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离职补偿的会计与税务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
给员工的离职补偿金计入哪个科目呀
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-离职补偿金 借；应付职工薪酬-离职补偿金 贷；银行存款等科目
106楼
2023-02-06 19:06:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云辰 发表的提问：
离职补偿金做到管理费用福利里，汇算清缴时候要不要按照14%还是管理费用福利费减去离职补偿金填入职工福利费支出
你好 是的 不考虑这个的 ；职工辞退福利既不属于工资薪金也不属于职工福利费，而应属于与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的支出。
107楼
2023-02-06 19:35:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不思量 发表的提问：
离职补偿金入管理费用下的哪个二级科目？
管理费用-离职补偿金
108楼
2023-02-06 19:59:19
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不思量：回复玲老师 不是入管理费用-福利费？
2023-02-06 20:25:26
玲老师：回复不思量不是的 记管理费用-离职补偿金
2023-02-06 20:37:02
不思量：回复玲老师 销售人员的离职补偿金是入销售费用还是管理费用？
2023-02-06 20:51:52
玲老师：回复不思量统一记管理费用科目
2023-02-06 21:04:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
想问一下，员工离职一次性补偿如何做会计分录，要申报个税吗？
同学你好 借，管理费用一辞退福利 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 如果金额不超过当地上年平均工资的3倍，不交个税
109楼
2023-02-06 20:13:01
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 优秀的板凳 发表的提问：
事务所在审计我们研发费用加计扣除时，刚开始说研发人员离职补偿金这块不能做为加计扣除项，后来又说可以了，理由是参照对个税的规定“离职补偿金做为工资薪金部分应计交个人所得税，....”。税法上好象没有明确规定离职补偿金能否做为研发费用加计扣除。大家觉的能不能扣？还请说说理由。
离职补偿金是不能进入研发费用加计扣除的，离职补偿直接进入管理费用。 一、企业从事研发活动发生的下列费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围： 　　（一）企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。 　　（二）专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用。 　　（三）不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费。 　　（四）新药研制的临床试验费。 　　（五）研发成果的鉴定费用。
110楼
2023-02-06 20:32:58
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罗老师：回复优秀的板凳关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知 财税[2013]70号
2023-02-06 20:59:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
离职补偿的个人所得税的纳税问题
你好 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入 收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分 免税 超过部分 在本企业实际工作年限小于12年的，除以个人在本企业的工作年限数 以其商数作为个人的月工资、薪金收入，计算纳税 超过12年的，按12计算
111楼
2023-02-07 19:50:45
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장 신 영：回复邹老师 我在单位工作五年得到了50000的补偿，如果按照劳动法，那么我就要把这50000扣除三倍以内的然后除以5交个税是吧老师？
2023-02-07 20:02:45
邹老师：回复장 신 영你好，50000有超过当地年度平均工资3倍吗
2023-02-07 20:12:47
장 신 영：回复邹老师 有啊 我们当地的平均工资才4000多 月平均工资4000多
2023-02-07 20:39:47
邹老师：回复장 신 영你好，是年度工资，而不是月份工资，年度工资50000左右，三倍就是15万，低于这个都是不需要纳税的
2023-02-07 21:08:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问离职补偿金需要计提吗?
离职补偿金若不确定时，可不计提
112楼
2023-02-07 20:11:18
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honey：回复文文老师 实际补偿时怎么记账？分录怎么写？
2023-02-07 20:29:38
文文老师：回复honey借：管理费用-工资 贷：银行存款
2023-02-07 20:46:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
员工受伤离职补偿计入哪个科目
您好 员工受伤离职补偿计入福利费科目
113楼
2023-02-07 20:17:18
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灵希月：回复bamboo老师 建筑公司，是借工程施工，贷应付职工薪酬，是这样做分录吗
2023-02-07 20:27:48
bamboo老师：回复灵希月是的 这样写分录就好了
2023-02-07 20:49:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 俊逸的冰淇淋 发表的提问：
员工解聘补偿金的账务处理？
你好，员工解聘补偿金 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—辞退补偿 借：应付职工薪酬—辞退补偿 ，     贷：银行存款等科目  
114楼
2023-02-07 20:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 々M﹏晴兲 发表的提问：
给员工的离职补偿怎么交个税呢？
你好 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入 收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分 免税 超过部分 在本企业实际工作年限小于12年的，除以个人在本企业的工作年限数 以其商数作为个人的月工资、薪金收入，计算纳税 超过12年的，按12计算
115楼
2023-02-08 19:17:39
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々M﹏晴兲：回复邹老师 上年职工平均工资怎么知道呢？申报个税的时候有专门一项是离职补偿吗
2023-02-08 19:45:40
邹老师：回复々M﹏晴兲你好，你可以咨询你当地劳动部门获取 上年职工平均工资 是的
2023-02-08 20:09:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
离职补偿金入的科目 是管理费用 的福利费吗
你好！管理费用—离职补偿
116楼
2023-02-08 19:38:06
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Luck Fairy：回复QQ老师 意思是要专门设一个二级科目？
2023-02-08 19:56:19
QQ老师：回复Luck Fairy是的，有这个二级科目，如果不想设就放在福利费
2023-02-08 20:23:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 三一 发表的提问：
离职经济补偿金分两次发放是按照工资薪金缴纳个人所得税吗？如果公司与员工约定分两次，如何操作才能让经济补偿金按照补偿金的计税方式呢
你好，可以约定两次但是一次发放，或者说一次申报
117楼
2023-02-08 19:49:24
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三一：回复冉老师 公司分两次支付给员工，员工合并申报。这样的话只有个人自己申报缴税才行吧，如果公司每次都代扣代缴了，那怎么操作才能一起申报呢？经济补偿金可以汇算清缴吗？
2023-02-08 20:22:27
冉老师：回复三一你好，汇算清缴的工资不含经济补偿金的，两次发的再同一月份还是不同月份
2023-02-08 20:46:12
三一：回复冉老师 同一月份是否可以合并，不同月份不能合并吧？
2023-02-08 21:15:46
冉老师：回复三一同一月份可以合并，但是不同月份不建议合并
2023-02-08 21:42:13
三一：回复冉老师 不同月份合并的话会有什么风险呢
2023-02-08 21:59:39
冉老师：回复三一因为年终奖的优惠计算方法一年只有一次，如果发两次，第二次按照工资计算，被税局发现，合并就有漏税嫌疑
2023-02-08 22:13:40
三一：回复冉老师 年终奖？我说的是经济补偿金啊
2023-02-08 22:24:40
冉老师：回复三一抱歉写错了，因为税局要求当月发放当月申报，如果不申报，税局觉得有漏税嫌疑，就要加收滞纳金了
2023-02-08 22:38:56
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 00 发表的提问：
工资4000元，餐补255，离职时补偿了2000元的工资，总计：6255元，我没有六项专项扣除。这个离只补偿2000元要交个税吗？
不用，可以直接进管理费用职工补偿金
118楼
2023-02-08 19:58:30
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00：回复dizzy老师 补偿金如何申报？ 补偿金是与工资分开申报吗？是2个界面吗？
2023-02-08 20:26:14
dizzy老师：回复00补偿金可以不申报的
2023-02-08 20:44:00
00：回复dizzy老师 同上问题，但在发放时，还是要跟工资一起从公户发放吗？
2023-02-08 21:05:01
dizzy老师：回复00不用，可以单独发给他
2023-02-08 21:31:04
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 鍾爱一生 发表的提问：
离职员工经济补偿金需要计提吗？看了前会计的账都没有计提，直接做凭证借：应付职工薪酬-劳动补偿金，贷：银行存款，
但是需要再做一笔 借：管理费用贷：应付职工薪酬-劳动补偿金。
119楼
2023-02-08 20:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
老师，公司劝退了员工，按照劳动法给予了离职补偿金，假如离职当月工资4000，补偿金8000，那补偿金部分要申报个税吗？
需要申报 在全年一次补偿里面
120楼
2023-02-09 18:48:24
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