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会计职称能不能领技能补贴
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 妩媚的往事 发表的提问：
购买商品发放职工福利费，后期缴纳增值税时，这个进项税不能抵扣，那是要缴纳这笔税？
进项转出不抵扣就可以
61楼
2022-12-28 21:41:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
购买商品发放职工福利费，后期缴纳增值税时，这个进项税不能抵扣，那是要缴纳这笔税？
您好，进项税额不能抵扣，申报时转出处理
62楼
2023-01-02 13:32:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 最初 发表的提问：
我们单位为车间员工购买的商业保险（职工工伤意外）是不是应该计入应付职工薪酬？！进项税不能抵扣，开的专票入账作进项转出吗？！还是能不能直接当普票入账？！
你好！是的。计入应付职工薪酬。最好是认证入做进项转出
63楼
2023-01-02 13:37:56
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 王傻傻 ﹉ 发表的提问：
最开始做了一个行业，现在做了另外一个行业。不同行业进项税不能抵扣销项税，那我以前的进项税要填在哪里才能用这期的进项抵销项，又留着以前的进项税
你是做的什么行业，收入是怎么核算的。以前的行业还继续做吗
64楼
2023-01-02 13:54:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 懦弱的石头 发表的提问：
自建厂房钢材进项税不能抵扣怎么做分录，进项税要怎么办，还未认证
可以抵扣的，借工程物资，进项，贷银存
65楼
2023-01-02 14:19:07
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懦弱的石头：回复郭老师 之前查的说是不能抵扣，现在是有什么新政策了吗？
2023-01-02 14:36:13
懦弱的石头：回复郭老师 购买个人土地的分录怎么做，是借：无形资产--土地 贷：银存吗？
2023-01-02 14:55:36
郭老师：回复懦弱的石头什么时间查的？两三年了已经可以抵扣了，只不过之前分期抵扣，现在可以一次抵扣 购买土地的可以
2023-01-02 15:20:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 航博 发表的提问：
进项税不能抵扣销项税吗
你好 你是小规模 就算是收到专票 也不可以抵扣的。 小规模不可以抵扣专票进项税的
66楼
2023-01-02 14:27:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 诚心的缘分 发表的提问：
老师，您好，差额开票的旅行社，进项成本发票，进项税不能抵扣的么？
差额征税是不可以抵扣进项的
67楼
2023-01-03 20:47:28
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 觉 发表的提问：
为什么这道题选A，为什么文化馆出租租金增值税不算？购进办公用品的进项税不能抵扣？
题中让算的 是销项税额 是多少 不是说 应交增值税是多少 所以 进项抵扣的话 这里不考虑呀 文化馆第一道门票收入 是免增值税的哦 租金的话 算过了
68楼
2023-01-03 21:07:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍 发表的提问：
建筑业企业某个项目采用简易计税，进项税不能抵扣，购买的用于总公司的固定资产进项能作为进项认证留底吗
可以的
69楼
2023-01-03 21:29:58
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萍：回复袁老师 老师好，公司做的都是清包工的项目，每月都有预收款，我们开票后确认收入，那成本是把我们当期发生的工程成本科目结转为当期成本吗
2023-01-03 21:46:20
萍：回复袁老师 清包工项目成本主要就是人员工资吗
2023-01-03 22:12:19
袁老师：回复萍和工程收入配比结转吧
2023-01-03 22:27:29
萍：回复袁老师 好的，谢谢
2023-01-03 22:47:18
袁老师：回复萍不客气
2023-01-03 22:58:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 向晓玲 发表的提问：
老师，公司帮员工采购的西装，开的专票，这部分进项税不能抵扣对吧，还有我这专票一直没有认证，所以进项税我直接做管理费用――福利费，这样可以麻
福利费的话是不能抵扣的，要认证之后转出到福利费
70楼
2023-01-04 19:47:45
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向晓玲：回复朴老师 可以不认证麻
2023-01-04 20:03:19
朴老师：回复向晓玲不能，会产生滞留票的
2023-01-04 20:20:03
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好，税务检查到企业往年的一份发票是虚开列支，进项税不能抵扣，已经补缴了对应的增值税及附加税，并交了罚款，请问这部分要怎么做账呢
你好同学，你刚才是不是问过这个问题啊？不好意思，我又接起来了，你再重新发一遍可以吗？
71楼
2023-01-04 20:15:41
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Happy：回复李霞老师 没有呢，麻烦老师解答一下
2023-01-04 20:46:19
李霞老师：回复Happy哦，不好意思，刚才有个同学跟你问的问题一样的。
2023-01-04 21:06:39
李霞老师：回复Happy你一开始做发票的时候，做账的时候是怎么做的？把你原来做的那个凭证发给我，我告诉你正确的答案。
2023-01-04 21:18:20
Happy：回复李霞老师 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-01-04 21:47:23
李霞老师：回复Happy那你交增值税的话，但是借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，然后借应交税费未交增值税贷银行存款。
2023-01-04 22:14:34
李霞老师：回复Happy滞纳金的话，借营业外支出贷银行存款。
2023-01-04 22:42:42
Happy：回复李霞老师 补缴了对应的增值税及附加税
2023-01-04 23:03:49
李霞老师：回复Happy附加税的话，就是借税金及附加贷应交税费就可以的。
2023-01-04 23:14:36
Happy：回复李霞老师 进项税不能抵扣,不用通过“进项转出”这个科目是吗？
2023-01-04 23:29:37
李霞老师：回复Happy你好同学，哦，我刚才理解的是你要交增值税了，你说的是进项税额转出这个事儿，你确实要转出的，你可以借管理费用贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
2023-01-04 23:46:20
Happy：回复李霞老师 针对这批已抵扣的进项税要补缴的增值税已经交了，那在当月申报纳税的时候还是要做进项转出是吗？
2023-01-05 00:08:02
李霞老师：回复Happy你交的这个增值税，一开始你税管员让你更正报表了吗？你是已经直接交的款，也没有牵扯到，让你更正报表的话，你这个教具不需要再更正了。
2023-01-05 00:28:01
Happy：回复李霞老师 没有更正增值税申报表，现在是要我们更正往年的企业所得税年报。因为往年的利润都是亏损的，比如亏损-100000元，假如这笔费用是10000元，要调增2019年度应纳税所得额10000元。附加税1000元，准予在计算应纳税所得额时扣附，要调减1000元，调整后应该为109000元
2023-01-05 00:40:42
李霞老师：回复Happy你好，那你的增值税申报表不要更正了，你光按那个税管员的意思更正所得税报表吧。
2023-01-05 01:07:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ yiwei 发表的提问：
你好，老师。我公司自查税票，有9万的进项税不能抵扣，即在申报表上填写了该金额。实际做账我并未将这税额计入帐内，就按普票处理的，这样做有什么问题么
你好 有问题的 你需要体现进项税 然后不能抵扣去做进项税转出的
72楼
2023-01-04 20:45:12
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yiwei：回复meizi老师 也就是说，我要将账务按照发票来做，然后再将不能抵扣的进项税额转出做账务处理？
2023-01-04 21:04:59
yiwei：回复meizi老师 请问我是要全部按照一笔一笔的做入帐内，还是将金额一次性做账务处理？
2023-01-04 21:18:15
meizi老师：回复yiwei你好 是的 你要么在判断无法抵扣的发票 你就收普票来入账 。或者你收到专票 要体现进项税 。然后做转出分录 体现转出 去申报转出金额才行的
2023-01-04 21:38:17
yiwei：回复meizi老师 现在我有整体的金额，我能按照这个总金额做一笔分录么
2023-01-04 22:05:45
meizi老师：回复yiwei你好 说下业务 然后金额 写下
2023-01-04 22:35:31
yiwei：回复meizi老师 可能是我没有跟您表述清楚。这9万多的进项税额是很多张发票的税额
2023-01-04 23:00:56
yiwei：回复meizi老师 是也需要一笔一笔重新改帐么
2023-01-04 23:30:16
meizi老师：回复yiwei嗯 是的 要一笔一笔去修改的
2023-01-04 23:52:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 王傻傻 ﹉ 发表的提问：
意思是我们最开始做了一个行业，现在做了另外一个行业。不同行业进项税不能抵扣销项税，那我以前的进项税要填在哪里才能用这期的进项抵销项，又留着以前的进项税
前期的留抵不能抵，就放在账上了
73楼
2023-01-04 21:05:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 伶俐的宝贝 发表的提问：
购买过年商品用作员工福利，其进项税不能抵扣，那需要缴纳个税或者增值税吗
你好，按规定是会涉及个人所得税的
74楼
2023-01-04 21:26:59
全部回复
伶俐的宝贝：回复邹老师 请问分录怎么做，个人所得税是按几个点交
2023-01-04 21:43:41
邹老师：回复伶俐的宝贝借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 按7级超额累进税率适用
2023-01-04 22:00:34
伶俐的宝贝：回复邹老师 （1）不需要做应交税金科目吗，如果做是: 应交税金-应交所得税？ (2)老师什么是7级超额累进税率？
2023-01-04 22:26:10
邹老师：回复伶俐的宝贝你好，需要做计提个人所得税的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 就是工资薪金的7级超额累进税率表格
2023-01-04 22:47:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 迷路的百褶裙 发表的提问：
如果这个公司只是为了方便以后借贷需要呢？是不是要多考虑考虑偿债能力问题！！
什么情况?
75楼
2023-01-05 20:09:08
全部回复
迷路的百褶裙：回复文老师 就是这个公司将来要跟银行贷款的，那作为法人肯定离不开偿债责任了。如果作为股东，那是不是就没有以上这些问题的存在了是吧？
2023-01-05 20:45:59
文老师：回复迷路的百褶裙有限公司的话，股东在其出资范围内承担责任
2023-01-05 21:02:50
迷路的百褶裙：回复文老师 ok，明白了。谢谢老师的认真指导！
2023-01-05 21:29:17
文老师：回复迷路的百褶裙不客气
2023-01-05 21:51:21
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