柒秒：回复星河老师 是的，填写季度利润表！小企业会计准则跟企业会计准则总是混了。

星河老师：回复柒秒同学， 你的理解正确。小企业准则。 所属期1-3月，本月金额是填1-3月合计数， 所属期4-6月，本月金额是填4-6月合计数。

零度空间：回复老江老师 那应该计入什么科目，怎么做账务处理

老江老师：回复零度空间借记 财务费用 贷记 其他应付款-预提利息

陈诗晗老师：回复 星星语~这个准则只是你做账的科目稍有差异，对于睡没有任何影响。

星星语~：回复陈诗晗老师 经营业务主要是园林绿化，规模不大，应该用小企业会计准则还是新会计准则，我开会计准则上有工程施工，工程结算等会计科目，和会计学堂上听的一样，但我没有接触过这类企业，不太会熟悉，不知道应该用哪个会计准则。

陈诗晗老师：回复 星星语~建议可以用企业会计准则处理。

正直的学姐：回复meizi老师 小企业会计准则和企业会计准则对福利费都是这样处理？

meizi老师：回复正直的学姐你好；  是嘚。   现在是根据实际发生来做账   

Sunshine：回复玲老师 怎样区分

玲老师：回复Sunshine你说什么怎样区分 ？ 是哪个企业用哪个准则 吗/

玲老师：回复Sunshine具体的区别和不同点开链接查看 不清楚的地方再提问 https://wenku.baidu.com/view/c1d9f71e580102020740be1e650e52ea5518ce06.html

Dwinding：回复小小霞老师 可我们不是小型微利企业，并不享受这样的税费减半政策，但是系统却给我们减免了，这个有什么办法可以不让公司在系统里面享受小微企业的政策吗？

小小霞老师：回复Dwinding根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业。 　　从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4；年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 你参考一下，看一下是否符合条件的呢

俊秀的夕阳：回复玲老师 额，我问得是第二季度和三季度，企业会计准则和小企业会计准则，您就告诉我这个我不能完全理解，请您详细说一下可以吗，老师

玲老师：回复俊秀的夕阳你好 一样的   本期和本月就是你申报的当季三个月的数  累计金额是从1-6月的  

俊秀的夕阳：回复玲老师 那我那么写的企业会计准则和小企业会计准则的第二季度和第三季度对吗？

玲老师：回复俊秀的夕阳本期金额都是三个月的数。

玲老师：回复俊秀的夕阳累计金额是一致六或者1至9。