hellojk：回复邹老师 有些是公司领用的

邹老师：回复hellojk你好，是领用的没有做材料领用分录吗？

hellojk：回复邹老师 有领用材料没有做，也有卖了材料没有做

邹老师：回复hellojk你好，把领用材料，卖材料没有做的分录补上就是了

hellojk：回复邹老师 现在2020年了，，以前他们没有做明细，

邹老师：回复hellojk你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 很难补啊，要从17 年开始补

邹老师：回复hellojk你好，你之前有遗漏了，就只能现在补上的，补上了才可以做到存货账实一致的 这个是没有什么捷径可走的

hellojk：回复邹老师

邹老师：回复hellojk你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 没有了，心痛

邹老师：回复hellojk祝你学习愉快，工作顺利！

张燕：回复老刘 有18万多，会不会预警

老刘：回复张燕那你想怎么处理的？？？

张燕：回复老刘 不知道啊，怎么处理好些

老刘：回复张燕能以后慢慢的消化吗？

张燕：回复老刘 如果调整有税，先不调整不知道有没有问题，现在成品油库存税局有电子底账，不知道会不会预警。

老刘：回复张燕就看税务局查不查了。

匹诺曹：回复方老师 看了《施工企业会计核算办法》，说和业主公司结算的时候借：营收账款，贷：工程结算，那么在没有结算的月份即使是没有应收账款的产生，也可以贷主营业务收入？

方老师：回复匹诺曹　5101主营业务收入 　　5401主营业务成本 　　一、这两个科目分别核算施工企业的工程合同收入和工程合同费用。 　　二、如果工程施工合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认工程合同收入和工程合同费用。如果工程施工合同的结果不能够可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，工程合同收人根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；若合同成本不能够收回的，不能收回的金额应当在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 　　三、按规定确认工程合同收人和工程合同费用时，按当期确认的工程合同费用，借记“主营业务成本”科目，按当期确认的工程合同收人，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。合同完工确认工程合同收人、费用时，应转销合同预计损失准备，按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的工程合同费用后的余额，借记“主营业务成本”科目，按实际合同总收人减去以前会计年度累计已确认的工程合同收人后的余额，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。同时，按相关工程施工合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备-合同预计损失准备”科目，贷记“管理费用”科目。 　　四、这两个科目应按施工合同设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末，应将这两个科目的余额转人“本年利润”科目，结转后这两个科目应无余额。 符合收入的确认条件可以确认。

Xning：回复小云老师 具体怎么写？

小云老师：回复Xning那要看你上个月分录怎么写的呀，因为你做的分录嘛

Xning：回复小云老师 借银行存款200 借主营业务成本-200 是这样吗？

小云老师：回复Xning是的，或者贷主营业务成本也行，都一样

Xning：回复小云老师 是不是还需要做一笔分录，再冲到库存商品里去？

小云老师：回复Xning不需要，冲成本了就可以了

ㄣ楓·葉メ：回复吴月柳 @吴老师：老师工程没结算时，工程施工和机械作业要做什么分录吗

吴月柳：回复ㄣ楓·葉メ不需要

ㄣ楓·葉メ：回复吴月柳 @吴老师：老师是不是当工程款到手之后，就直接做你说的那部分分录就可以了，毛利是不是除去成本的净利润啊

吴月柳：回复ㄣ楓·葉メ是的，是毛利而已净利润还要减去其他费用及所得税

。。：回复庄老师 可是比如说房费收入 那它的成本就是人工工资 洗涤费 水电费 如何结转

庄老师：回复。。人工工资计入，借主营业务成本－－工资，贷应付职工薪－－工资，借主营业务成本－－洗涤费 水电费，贷银行存款

丁娟：回复邹老师 结转成本分录要怎么做的啊

邹老师：回复丁娟借；主营业务成本 贷；开发产品

丁娟：回复邹老师 这个分录之前是不是还要有个借：开发成品，贷，开发成本

邹老师：回复丁娟你好，是的，需要把开发成本结转到开发产品，然后销售了才可以结转成本的

y0：回复朴老师 在结账里面按结账成本 和 结账损益  就可以是吗？

朴老师：回复y0对的 这样操作就可以了

y0：回复朴老师 老师：我是工业生产， 结账成本和结转损益可以自动。 领用原材料 和  产品入库 还是一定要自己做的是吗？

朴老师：回复y0同学你好 对的 是这样的哦

纯真的大地：回复meizi老师 记账按照哪个呢老师

meizi老师：回复纯真的大地你好； 记账按照实际发生来做；  对账单按照他们供应商的数据来做

纯真的大地：回复meizi老师 有五天是上月付的款，有五天是下月应付款啊

meizi老师：回复纯真的大地 你好 ；   不管怎么对账； 你 按照自然月份发生的数据正常做到当月去； 只是对账按照供应商要求的时间做即可