重生：回复邹老师 要整个流程的会计分录，开票，收款、支付给挂靠方开票金额，收取的管理费，如何确认收入，纳税义务发生时间(什么时候缴税）等整套流程分录。

邹老师：回复重生借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷应收账款 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 纳税业务发生时间就是提供建安服务的时候

2333333：回复袁老师 如果是钢结构建设工程分包合同包括安装呢

袁老师：回复2333333安装部分按建筑施工处理。

邹老师：回复爱笑的流沙应缴纳营业税=（8000-2000-1500）*5%万元

半夏微凉：回复马老师 附加税几个点呢

马老师：回复半夏微凉附加税要么10%要么12%.后者是企业经营地所处在市的。

*梦+：回复紫藤老师 小微企业标准有哪些呢

紫藤老师：回复*梦+小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。

QQ老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！跨年了？工程你们是按什么处理的？

爱吃蘑菇的小菇凉：回复QQ老师 不是跨年，我新到一家公司，在补做16年的账

QQ老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！计入你们的在建工程完工转入固定资产就可以

爱吃蘑菇的小菇凉：回复QQ老师 不是，是我们在税局代开的发票，要向别人收款的，是收入 是不是借：应收账款，贷：工程结算

QQ老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！建筑业可以这样操作

奔奔：回复宋生老师 要先预缴增值税吗

宋生老师：回复奔奔你好！开发票就要交。不过是不是预缴要看工程是不是在当地

孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？

邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税

孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况

邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税

常迎东：回复文老师 附表4填完会不会数据带到主编

文老师：回复常迎东本期有抵减的才会到主表体现的

常迎东：回复文老师

常迎东：回复文老师 是不是带到这一行

文老师：回复常迎东是的，是这一行的

常迎东：回复文老师 如果外地预交的金额大于应交的增值税，是不是在附表四本期发生额按实际填，本期递减额填上要交的增值税的金额，这样应交增值税就为0了，剩下的金额下个月再填

文老师：回复常迎东您好，是的，室这样的

文老师：回复常迎东您好，是的，是这样的

常迎东：回复文老师 比如有沙子水泥等物质，我都做到工程物资几年可以吗

文老师：回复常迎东那您实际领用了吗

常迎东：回复文老师 领用了

常迎东：回复文老师 如果不领用呢

文老师：回复常迎东那您应该是借工程施工贷工程物质

常迎东：回复文老师 进来的时候是工程物资，领用的时候是工程施工，对吗

文老师：回复常迎东是的，领用的时候，建筑业是进工程施工，同时工程物资减少

勤：回复邹老师 是的，有发生销售建筑材料业务

邹老师：回复勤你好，计入库存商品核算

勤：回复邹老师 明白了，谢谢邹老师解答！

邹老师：回复勤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

李老师2：回复jossonli自结算缴纳税款之日起三年内，纳税人发现因发生退款应减除营业额的，可以退还已缴纳营业税税款或者从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。具体依据是：《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十四条规定，纳税人的营业额计算缴纳营业税后因发生退款减除营业额的，应当退还已缴纳营业税税款或者从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还。涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。本解答由社区小编载选自国税总局国税总局.

流云：回复邹老师 个人所得税要在异地的项目所在地做全员申报吗？

邹老师：回复流云你好，是异地预交，在机构所在地申报

流云：回复邹老师 初次接触预缴个人所得税，请问在机构设所在地申报时怎样抵减预缴税款?申报表有相关项目？预缴税款抵不完怎么办？

邹老师：回复流云你好，把预交税额在机构所在地申报的时候填写抵扣 抵扣不完就需要申请退税了