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建筑业营业税纳税会计处理
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2333333 发表的提问：
现在营改增后，我是小规模纳税人，帐务及税怎样处理才可避税，假如我向业主开具100万元的普票，我怎样做， 我是建筑行业
向业主开具100万的普票，就意味着你可能实现了100万销售收入。小规模企业增值税税率就是3%。没什么可筹划的空间。 你可以看看企业所得税：如果你公司企业所得税查账征收，那么你发生的所有成本费用，最好全部都有发票，这样企业所得税可以少交； 如果你公司的成本费用要不来发票，你可以问问你当地税务机关建筑业的应税所得率是多少，如果低于你的利润率的话，你就申请核定征收企业所得税。
271楼
2023-05-07 19:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 杨明钢 发表的提问：
新准则下的建筑企业完工百分比法确认主营业务收入的账务处理，越详细越好，重点是销项税的账务处理？
你好，请看下这个哦
272楼
2023-05-08 16:50:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 沉默的百合 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，我们是分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税 分公司会计独立核算
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
273楼
2023-05-08 17:08:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑服务异地预缴个人所得税会计怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
274楼
2023-05-08 17:21:03
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2333333：回复邹老师 借：应交税费--个人所得税 贷：银行存款？ 计提怎么做分录？
2023-05-08 17:41:07
邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；应交税费--个人所得税
2023-05-08 17:54:24
2333333：回复邹老师 请问老师 那计提怎么做分录呢？
2023-05-08 18:08:13
邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；应交税费--个人所得税 这个就是计提的分录
2023-05-08 18:33:00
2333333：回复邹老师 应付职工薪酬不就有余额了吗
2023-05-08 19:01:29
邹老师：回复2333333你好，你按计提工资，扣掉个人所得税，支付了工资就没有余额了啊
2023-05-08 19:31:11
2333333：回复邹老师 和本月工资一起计提？最终要转到成本或者费用了吧？
2023-05-08 19:57:21
邹老师：回复2333333你好，通常是分开计提，工资，个人所得税的分录分开 最终是计入成本或费用的
2023-05-08 20:07:31
2333333：回复邹老师 借：管理费用或者成本 贷：应付职工薪酬 是吗？
2023-05-08 20:22:39
邹老师：回复2333333你好，是的，计提是这个分录
2023-05-08 20:44:33
2333333：回复邹老师 建筑服务异地预缴的个人所得税 要做三个分录对吧
2023-05-08 20:58:11
邹老师：回复2333333你好，针对预交个人所得税只需要做一个分录 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-05-08 21:22:55
2333333：回复邹老师 还需要做两个计提的分录吗
2023-05-08 21:40:22
邹老师：回复2333333针对预交只需要做一个分录 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 其他的发生了什么业务就做什么分录就是了
2023-05-08 22:06:08
2333333：回复邹老师 那 应交税费——个人所得税 借方有余额就挂着吗，前面需要做计提什么分录吗 ，第一次预缴，麻烦老师指导 感谢
2023-05-08 22:31:18
邹老师：回复2333333预交 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放工资借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-05-08 22:53:21
2333333：回复邹老师 下面三个分录都明白，在做下面三个分录计提时（包含预缴的个人所得税税款吗？）
2023-05-08 23:05:47
邹老师：回复2333333你好，计提工资的分录是包括个人所得税金额的
2023-05-08 23:27:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，建筑企业小规模和一般纳税人都有，是启用小企业会计准则，企业会计准则，还是企业会计制度，
您好 一般用小企业会计准则就可以了
275楼
2023-05-08 17:36:42
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人生旅途：回复bamboo老师 如果用这个快帐，我发现启用小企业会计准则有的科目没有，比如说以前年度损益调整
2023-05-08 18:06:37
人生旅途：回复bamboo老师 我现在不知道我是不是启用小规模和一般纳税人导致没有这个科目的，
2023-05-08 18:27:17
bamboo老师：回复人生旅途小企业会计准则不用这个会计科目 
2023-05-08 18:51:15
人生旅途：回复bamboo老师 这个科目也是经常要用到的呀，启用企业会计准则是不是方便点呢，不知道这些有什么区别
2023-05-08 19:06:24
bamboo老师：回复人生旅途没有这个科目的话 可以直接计入利润分配-未分配利润科目 就是会计科目有些不同 如果企业要经常调整前面年度损益 那用企业会计准则也可以的
2023-05-08 19:16:51
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ take thee 发表的提问：
请教老师一下职业规划问题，2016年毕业，做了三年建筑公司财务会计，主要做资金和简单账务处理，税务处理，和少量财务分析，感觉经验极其匮乏，19年辞职准备雅思考试并通过顺利的话可以20年9月去英国格拉斯哥大学留学一年（财务管理专业）。 回来之后有几个方向， 1、事务所 ，是否考过cpa再去比较好？还是留学回来之后直接进入比较好 2、大型公司，财务体系完善的大型公司，进入之后重新轮岗，一步一步走上去。（最好选择什么行业？是否是制造业最好？还是继续建筑业比较好一些？） 3、大型公司海外部门，做一些海外财务工作（比如外派，个人经历过9个月左右的外派，其实感觉外派财务做的事情极其简单和基础）
同学，你好， 1、事务所 ，是否考过cpa再去比较好？还是留学回来之后直接进入比较好，个人觉得进去事务所边工作边考试 2、大型公司，财务体系完善的大型公司，进入之后重新轮岗，一步一步走上去。（最好选择什么行业？是否是制造业最好？还是继续建筑业比较好一些？） 选择制造业比较全面，学的东西也是挺多的，建筑业涉及的业务不是很广泛。
276楼
2023-05-08 17:41:58
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汤贵彬老师：回复take thee3、大型公司海外部门，做一些海外财务工作（比如外派，个人经历过9个月左右的外派，其实感觉外派财务做的事情极其简单和基础） 这个我不推荐， 离家远，如果收入是国内的几倍，2-3年的话 可以考虑一下
2023-05-08 18:11:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
建筑行业的账务处理还是营改增之前的，什么时候有营改增之后的账务实操。
你好，你可以先学习课程，实操还在开发中。建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946
277楼
2023-05-09 17:03:05
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妮儿：回复吴月柳 老师您好！请问2017年残保金＝（2*1.5％-0）*36000＝1080元【2016年在职员工2人，无残疾人，年平均工资36000元】这样计算正确吧？残保金是按年交还是按月交？如果按月交是不是＝1080/12＝90元？
2023-05-09 17:38:48
吴月柳：回复妮儿正确，一般按年交的，具体要看你们当地税务局要求。是的
2023-05-09 17:54:11
妮儿：回复吴月柳 那就是在2017年年内交就可以了？不用每个月都交是不？
2023-05-09 18:07:37
吴月柳：回复妮儿是的
2023-05-09 18:23:14
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 秋夜雨寒 发表的提问：
我想问下建筑企业异地缴纳个税总部与项目部分别如何处理
你好，这个就是直接入项目部的成本费用就可以了，总公司不用再处理了
278楼
2023-05-09 17:12:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
建安企业缴纳的个人所得税（承包经营）如何账务处理？
你好 借；应交税费——个人所得税（承包经营） 贷；银行存款
279楼
2023-05-09 17:38:59
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 比如总部公司在杭州，在南昌有个项目部，要缴纳承包经营所得是缴纳多少个点？
2023-05-09 18:15:39
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，按不含税合同金额*当地执行的预征率
2023-05-09 18:34:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tomorrow 发表的提问：
建筑业小规模纳税人购买个人二手钩机铲车怎么账务处理，谢谢！
你好； 计入 借固定资产贷银行存款。 按月折旧计入项目成本去
280楼
2023-05-10 16:21:26
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Tomorrow：回复meizi老师 购买个人二手的没有发票怎么办？旧的买入后还能提折旧吗？
2023-05-10 16:52:16
meizi老师：回复Tomorrow你好； 到时计入固定资产； 次月折旧； 没有发票调增 折旧额  
2023-05-10 17:11:15
Tomorrow：回复meizi老师 买时没有发票能入账吗？
2023-05-10 17:36:29
meizi老师：回复Tomorrow 你好； 可以入账 ；    但是就是无法税前扣除的  
2023-05-10 18:02:13
Tomorrow：回复meizi老师 需要税前扣除，有什么办法开发票
2023-05-10 18:20:54
meizi老师：回复Tomorrow 你好；      让个人开或者是你们申请代开承担税额   
2023-05-10 18:42:18
Tomorrow：回复meizi老师 个人去税务局代开发票吗？
2023-05-10 19:08:13
meizi老师：回复Tomorrow 可以去税务局代开的； 可以的   
2023-05-10 19:32:02
Tomorrow：回复meizi老师 购入二手的还提折旧吗？
2023-05-10 19:45:19
meizi老师：回复Tomorrow 你好； 需要的；  你们价值大的话    
2023-05-10 20:14:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ hao静 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，我们是分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税
您好，您分公司不是独立核算的吧
281楼
2023-05-10 16:43:02
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘莹 发表的提问：
采用简易计税方法核算的建筑施工企业项目在预缴税款扣除分包属于差额征税吗会计处理怎么做
预缴这个环节不属于差额征税。预缴时 借应交税费-预缴税费贷银行存款
282楼
2023-05-10 17:11:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
用友t3，行业性质我选的建筑业，但是里面的会计科目过时了，如：营业税金及附加，改为税金及附加。营业收入改为主营业务收入。会计报表会不会采集不到数据
你好，不会，只要报表公式不动，数据就会采集到的，不影响数据采集的
283楼
2023-05-10 17:20:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李燕 发表的提问：
老师建筑业一般纳税人一般是用什么会计准则呢？
你好！一般是用工程施工会计制度
284楼
2023-05-10 17:35:59
全部回复
赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
285楼
2023-05-21 18:18:00
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ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2023-05-21 18:44:09
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2023-05-21 18:57:18
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