你好，视同销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费

 你好！（1）借：长期股权投资——投资成本7600 贷：银行存款7600 借：长期股权投资——投资成本20000*40%-7600=400 贷：营业外收入400 借：长期股权投资——损益调整2000 贷：投资收益5000*40%=2000 借：长期股权投资——其他综合收益120 贷：其他综合收益120 （2）计税基础等于付出的购买对价7600，账面价值=7600%2B400%2B2000%2B120=10120，暂时性差异=10120-7600=2520万元 （3）不确认递延所得税，因为长期股权投资，打算长期持有，不确认递延所得税。如果企业拟长期持有该项长期股权投资，则由于初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，不影响未来期间的所得税，不会导致抵扣或增加未来应纳税所得额的流入或流出，不应确认相关递延所得税资产或递延所得税负债;由于因确认投资损益产生的暂时性差异，如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税，也不存在对未来期间的所得税影响，不确认递延所得税;因确认应享有被投资单位其他权益变动而产生的暂时性差异，在长期持有的情况下预计未来期间也不会转回，不确认递延所得税。

根据自己税务的增值税销售收入的申报表，自已将原来的凭证直接拆开，重新做凭证，重新装订

你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除

你好，不需要调表不调账

你好，在实际补交税款的月份 可能是3月份，4月份，也可能是5月份

您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理

同学你好 对的 是这样处理的

若果调整当期的所得税费用，是正确的。