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所得税期间退货的会计处理
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费所得税会计处理
借所得税 贷应交税金
181楼
2023-03-14 19:10:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 黄少凤65 发表的提问：
请问，疫情期间3月底退回的职工医疗保险，前会计没记账，我这边要怎么处理这次业务？
你好，3月底退回的职工医疗保险，前会计没记账，就补做相应分录就是了 借；银行存款，贷；其他收益
182楼
2023-03-14 19:26:59
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黄少凤65：回复邹老师 然后其他收益一直挂着吗？能放在营业外收入吗
2023-03-14 19:40:37
邹老师：回复黄少凤65你好，月末把其他收益结转到本年利润就是了 而不是放到营业外收入核算的
2023-03-14 20:05:28
黄少凤65：回复邹老师 老师，其他收益是损益类科目对吗
2023-03-14 20:26:40
黄少凤65：回复邹老师 其他收益科目编码是多少
2023-03-14 20:53:54
邹老师：回复黄少凤65你好，是的，其他收益是属于损益类的科目
2023-03-14 21:17:08
黄少凤65：回复邹老师 好的，谢谢~然后同一天转给同一个人2笔钱共10万，然后分录也是做两笔，但是收据只写了一张，那总收据附在其中一笔就可以？
2023-03-14 21:45:53
邹老师：回复黄少凤65你好，你可以只做一笔汇总的分录，而不需要分两笔分录
2023-03-14 22:11:20
黄少凤65：回复邹老师 转账的手续费也合成一笔对吧
2023-03-14 22:40:06
邹老师：回复黄少凤65你好，是的，是这样的
2023-03-14 23:05:58
黄少凤65：回复邹老师 好的，那么其他收益是单独一个科目，还是可以放在管理费用-其他收益？ 因为单独放，到时填利润表，没有其他收益（我有看见投资收益）
2023-03-14 23:29:28
邹老师：回复黄少凤65你好，其他收益是单独的一个一级科目，而不是管理费用的明细科目
2023-03-14 23:44:59
黄少凤65：回复邹老师 那填利润表填那里？
2023-03-15 00:01:10
邹老师：回复黄少凤65你好，你需要在利润表里面增加一行，其他收益，然后填写在其他收益行次
2023-03-15 00:26:49
黄少凤65：回复邹老师 可以添加在财务费用下面一行吗？
2023-03-15 00:51:56
邹老师：回复黄少凤65你好，可以的，没有统一规定，添加在损益 科目里面就可以了
2023-03-15 01:20:58
黄少凤65：回复邹老师 好的，谢谢老师 还有一个问题：所有的记账分录写好了，记账凭证汇总之后，所有科目的借方总额会等于所有科目贷方总额对吗？如果不等就是分录出问题了？
2023-03-15 01:48:10
邹老师：回复黄少凤65你好，所有科目的借方总额会等于所有科目贷方总额 不等就说明有错误
2023-03-15 01:58:37
黄少凤65：回复邹老师 好的，老师 上面其他收益的分录 1、收到退回社保时 借：银行存款76.57 贷：投资收益76.57 2、结转时： 借：本年利润76.57 贷：其他收益76.57是这样吗
2023-03-15 02:14:18
黄少凤65：回复邹老师 更正 上面其他收益的分录 1、收到退回社保时 借：银行存款76.57 贷：投资收益76.57 2、结转时： 借：其他收益76.57 贷：本年利润76.57是这样吗
2023-03-15 02:37:14
邹老师：回复黄少凤65你好，更正之后是正确的
2023-03-15 02:55:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退回多缴的企业所得税的账务处理
你好，借银行存款，贷应交税费－－应交所得税，
183楼
2023-03-15 18:50:04
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阳光：回复庄老师 没有后续了吗？我是这样做的借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 这样做是错的吗？
2023-03-15 19:08:28
阳光：回复庄老师 这样不就挂起一个应交税费-应交所得税吗？
2023-03-15 19:34:12
庄老师：回复阳光你好，最后要记账，借应交税费－－应交所得税，贷所得税费用，
2023-03-15 19:52:20
阳光：回复庄老师 退回的是以前年度的，不是当年的？
2023-03-15 20:15:23
庄老师：回复阳光你好，借应交税费－－应交所得税，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，
2023-03-15 20:45:11
阳光：回复庄老师 执行的是小企业会计制度没有以前年度损益这个科目，不是说执行小企业会计制度不用追溯吗？
2023-03-15 21:08:32
庄老师：回复阳光是小企业会计制度，没有以前年度损益这个科目，借应交税费－－应交所得税，贷利润分配－－未分配利润，
2023-03-15 21:26:55
阳光：回复庄老师 收入怎么办，进入了银行
2023-03-15 21:50:32
阳光：回复庄老师 是我看错了，是这样吗？ 借：银行存款贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷利润分配-未分配利润 能不能直接写 借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-15 22:14:13
庄老师：回复阳光你好，一般不能这样简单
2023-03-15 22:38:13
阳光：回复庄老师 那必须把上面两个分录写全了才对是吗？
2023-03-15 23:01:44
庄老师：回复阳光你好，是的，是这样的，有点麻烦的，
2023-03-15 23:22:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师我想问一下电商销售的货物，有于种种原因退款不退货了，会计分录和税务怎么处理 ？
您好，退款做为销售收入的冲减，或者记入营业外支出处理，作为收入的冲减，可以抵减应交的增值税，记入营业外支出的，就不行了。
184楼
2023-03-15 18:56:48
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灵希月：回复王雁鸣老师 退钱退货了冲减销售收入是可以的，没有退货直接退钱了怎么能冲减销售呢
2023-03-15 19:11:43
王雁鸣老师：回复灵希月您好，退钱没退货，冲减收入，确实不太合适，但是也可以给对方把发票要回来，开具红字发票处理，减收入的啊。如果不把发票要回来，就做营业外支出处理吧。
2023-03-15 19:31:18
灵希月：回复王雁鸣老师 对方怎么能配合你开红字发票呢，再说开红字发票的理由是什么？退货了退钱才是理由
2023-03-15 19:54:09
王雁鸣老师：回复灵希月您好，哦，如果客户不配合就没办法了，开红字发票的理由是退款了。不一定是退货了退钱了才是开红字发票的理由的。
2023-03-15 20:05:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ A云淡风轻 发表的提问：
请假出口问题 我们公司是执行的免抵退办法 一直有免抵 有一笔货物因为超过了征退期 做免税处理 征税率是17 退税率9 免抵退差额8% 征退差和这9%退税的金额怎么做会计处理 申报的时候怎么填表
你好！ 9%的差额叫“免抵退不得免征和抵扣税额”，既然已经做了免税处理，就不是“免抵退”了，也就不存在“免抵退不得免征和抵扣税额”矣！
185楼
2023-03-15 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
清算期间只有费用没有收入,所得税是否退税
公司解散注销，债权债务已清理完毕，清算期间没有收入，只有相关的清算费用，前期所得税已缴纳完毕，那么清算期所得税申报表是负数，是否需要退税？
186楼
2023-03-19 20:41:37
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邹老师：回复爱笑的流沙退税的概率微乎其微
2023-03-19 20:58:23
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
开出发票未发货是按照正常的销售程序处理对吧，但之后开出出库单并发货后呢，要进行什么处理（不在同一个会计期间）
开出发票未发货，一般应按照销售处理，确认收入和成本。发货的时候，不作处理。
187楼
2023-03-19 20:48:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俏皮的书包 发表的提问：
房地产预提所得税和递延所得税是怎么会计处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
188楼
2023-03-19 20:53:16
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陈诗晗老师：回复俏皮的书包预提所得税 借 所得税费用 贷 应交所得税 借 递延所得税资产 贷 递延所得税负债 所得税费用 或借方
2023-03-19 21:47:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
189楼
2023-03-19 21:20:45
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
什么情况下企业所的税加速折旧税会计处理一致，不是会计上处理都要进入递延所得税负债吗
小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延
190楼
2023-03-19 21:47:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 风吹飘絮 发表的提问：
实操报税，一般纳税人（管理咨询）个税申报，所属期间和所得期间不一致，见附图。是不是应该按照税款所属期间填写，而所得期间答案填写是错误的？
您好，是的，这个所得期间答案填写是错误。应该按照税款所属期间填写。
191楼
2023-03-20 19:08:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
192楼
2023-03-20 19:17:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
193楼
2023-03-20 19:46:13
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2023-03-20 20:15:18
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2023-03-20 20:38:01
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 20:49:57
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2023-03-20 21:07:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 李学敏 发表的提问：
初建厂，基建期间会计分录怎样处理？
你好，自建房屋的吗？借在建工程贷，银行存款间房屋有关的都做这个。
194楼
2023-03-20 19:53:58
全部回复
李学敏：回复郭老师 费用类呢？
2023-03-20 20:11:33
郭老师：回复李学敏你好 管理费用开办费。
2023-03-20 20:37:11
李学敏：回复郭老师 您好老师，就是不再用长期待摊费用科目了，是吗？
2023-03-20 20:48:18
郭老师：回复李学敏你好，如果是准则类做账的话，不需要用长期待摊费用。
2023-03-20 21:18:09
李学敏：回复郭老师 您好老师，用小企业会计准则做账时，用长期待摊费用科目吗？如用这个科目建厂完成后怎么个摊销法？
2023-03-20 21:34:31
郭老师：回复李学敏小企业会计准则，用管理费用，如果你们是企业会计制度，或者是小企业会计制度做，做到长期待摊，费用开办费。
2023-03-20 22:01:24
郭老师：回复李学敏摊销可以一次摊销，也可以分三年摊销。
2023-03-20 22:29:30
李学敏：回复郭老师 您好老师，收到，明白了。
2023-03-20 22:48:42
郭老师：回复李学敏不用客气，工作愉快。
2023-03-20 23:10:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若曼莎品牌内衣孙红(4-2501) 发表的提问：
个人所得税会计账务怎么处理?
个人所得税属于代扣代缴，实际缴纳时 借：其他应收款-个税 贷：银行存款 扣除时冲其他应收
195楼
2023-03-21 18:55:26
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