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冲以前年度亏损的会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玲啊玲啊__玲 发表的提问：
怎么弥补以前年度亏损
本年利润的贷方余额结转到利润分配科目就会弥补亏损：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润。
91楼
2023-02-07 19:31:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ， 发表的提问：
弥补亏损表过去，本表第4列第1至5行之和的绝对值减去第9列第1至5行的差应小于等于核定信息“弥补以前年度亏损”【0.00】的绝对值!
你好，是不是之前没有亏损可以供弥补
92楼
2023-02-07 20:00:25
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，：回复邹老师 这个图啊，有亏损啊，该怎么填写才正确啊
2023-02-07 20:12:05
邹老师：回复，你好，这样填写是正确的啊
2023-02-07 20:36:22
，：回复邹老师 本表第4列第1至5行之和的绝对值减去第9列第1至5行的差应小于等于核定信息“弥补以前年度亏损”【0.00】的绝对值! 保存不到
2023-02-07 21:03:09
邹老师：回复，是不是你以前年度有盈利没有弥补亏损造成的
2023-02-07 21:13:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
在哪能看出来一共用了多少金额的弥补以前年度亏损？
您好，您可以通过企业所得税汇算清缴，有个明细表弥补损益，里面列示所有的情况； 希望能给您提供帮助，祝您周末愉快，工作顺利。
93楼
2023-02-07 20:06:59
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莹莹：回复冉老师 我不知道现在可不可以用弥补以前年度亏损，这个表我也看不明白
2023-02-07 20:21:15
冉老师：回复莹莹您好，从这表可以看出还有163877.2元可供以后年度弥补，但是从你这个表可以发现前五年度的258978.49没有给弥补，根据最新的政策可以弥补10年，建议您可以跟税局咨询一下，这个是否可以弥补； 希望能给您提供帮助，祝您周末愉快，工作顺利。
2023-02-07 20:40:31
莹莹：回复冉老师 不知道163877.20这个数字是怎么来的
2023-02-07 21:05:16
冉老师：回复莹莹您好，163877.20=（446986.4+506169.25+332645.39）-288593.4-833330.44； 希望能给您提供帮助，祝您周末愉快，工作顺利。
2023-02-07 21:20:37
莹莹：回复冉老师 老师还有个问题，2017年度第9列使用境内所得弥补里边没有填写数字啊
2023-02-07 21:50:01
冉老师：回复莹莹您好，因为本年度是2018年，显示2018年的弥补情况，建议您可以看一下2017年的汇算清缴这个表； 希望能给您提供帮助，祝您周末愉快，工作顺利。
2023-02-07 22:06:20
莹莹：回复冉老师 这个是2017年的，我更看不懂了，也没觉得和2018年的什么连续性
2023-02-07 22:22:40
冉老师：回复莹莹您好，我画线的是17年弥补的那个28万多，因之前政策可弥补5年，18年出了新政策可弥补10年； 希望能给您提供帮助，祝您周末愉快，工作顺利。
2023-02-07 22:47:30
莹莹：回复冉老师 老师17年的余额是433645.64元，和18年的的余额163877.20元，有连续性吗？为什么17年的余额是433645.64元，18年弥补833330.44元，结果余额是163877.20元？我有点不明白
2023-02-07 22:58:31
冉老师：回复莹莹您好，您这个是新旧政策过渡期，您可以向税局咨询一下； 希望能给您提供帮助，祝您周末愉快，工作顺利。
2023-02-07 23:16:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 吴敏君 发表的提问：
老师请问下，18年企业亏损，现在需要弥补以前年度亏损，现在是灰色，系统没自动。要在那里填上去
你好，季度预交申报弥补亏损是负数，说明你当地季度预交申报，不能弥补之前亏损 需要在汇算清缴的时候，在弥补亏损明细表填写弥补亏损情况
94楼
2023-02-07 20:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孤独的泥猴桃 发表的提问：
第8行“弥补以前年度亏损”应大于等于0 且小于等于上年度结转的可弥补亏损额（-359.12）元
弥补亏损是正数，这个是利润总额和你汇算清缴第12行第7列这个数据比较 看那个大，弥补亏损大，那这个预缴第8行“弥补以前年度亏损”=实际利润额 要是弥补亏损小，，那这个这个预缴第8行“弥补以前年度亏损”=亏损数
95楼
2023-02-08 19:42:50
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孤独的泥猴桃：回复maize老师 我发给你图片看看
2023-02-08 20:09:30
maize老师：回复孤独的泥猴桃好，你发你弥补亏损表和你那个预缴表给我看下
2023-02-08 20:32:02
孤独的泥猴桃：回复maize老师 老师，你看一下
2023-02-08 20:58:41
maize老师：回复孤独的泥猴桃你这个咋是负数啊，那不是多了啊，弥补亏损只有正数啊，这个公式是减除，你是负数那咋去弥补啊，你去年那个亏损表呢
2023-02-08 21:20:15
孤独的泥猴桃：回复maize老师 弥补亏损表第七列 当年亏损额是-359.12
2023-02-08 21:42:54
孤独的泥猴桃：回复maize老师 填正数359.12也不能保存主表
2023-02-08 22:04:15
maize老师：回复孤独的泥猴桃你这个弥补亏损表截图给我看下可以么？
2023-02-08 22:16:43
maize老师：回复孤独的泥猴桃这个是利润总额和你汇算清缴第12行第11列这个数据比较 刚才打错了，新版是11列
2023-02-08 22:45:11
孤独的泥猴桃：回复maize老师 您看下
2023-02-08 23:10:27
孤独的泥猴桃：回复maize老师 这是图片
2023-02-08 23:26:50
maize老师：回复孤独的泥猴桃你这个表是不是没有打印全啊，你汇算清缴第12行第11列这个数据
2023-02-08 23:37:35
maize老师：回复孤独的泥猴桃这个才是这个表，看的是第12行第11列
2023-02-09 00:06:00
maize老师：回复孤独的泥猴桃这个一般是你系统自动带出的，这个你要是有数据这个会自动生成
2023-02-09 00:23:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 云端 发表的提问：
弥补以前年度亏损额第8行数字为什么我填写不进去的呢?还有提示是啥意思呢
你填的弥补亏损金额是多少？
96楼
2023-02-08 20:08:56
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
季报盈利弥补以前年度亏损具体怎么填？前五年已经审计，19年也审计了
同学，弥补亏损只要亏损没超过最近五年的总和就好呀，超过了就要交税。你需要注意的是季报以前年度亏损那个数跳出来不。如果不跳出来你就需要去打税务局电话问，是不是需要到大厅进行申报。
97楼
2023-02-08 20:32:59
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左右逢源：回复陈老师 老师是先汇算清缴申报完事了，再弥补亏损吗
2023-02-08 21:19:41
陈老师：回复左右逢源是的同学，祝工作愉快，记得好评哟
2023-02-08 21:43:13
左右逢源：回复陈老师 谢谢老师
2023-02-08 21:59:03
陈老师：回复左右逢源祝工作愉快，记得好评哟
2023-02-08 22:17:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Time with you 发表的提问：
老师请问一下 企业弥补以前年度亏损是税前弥补还是税后弥补啊？
企业一般都是用税前利润来弥补，以前年度亏损的
98楼
2023-02-09 20:15:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ kj_rxY6Xhk7KI6M 发表的提问：
弥补以前年度亏损为什么填不了
刚才的图片发错了
99楼
2023-02-09 20:23:22
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邹老师：回复kj_rxY6Xhk7KI6M你好，是没有亏损可以弥补？
2023-02-09 20:36:21
kj_rxY6Xhk7KI6M：回复邹老师 那我去年有个负的7561.43怎么处理呢？那个是未分配利润里的
2023-02-09 20:56:42
邹老师：回复kj_rxY6Xhk7KI6M你好，你汇算清缴调整之后 的应纳税所得额是多少？
2023-02-09 21:17:18
kj_rxY6Xhk7KI6M：回复邹老师 汇算清缴还没开始吧
2023-02-09 21:41:22
邹老师：回复kj_rxY6Xhk7KI6M还没有
2023-02-09 22:00:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小柒 发表的提问：
18年弥补以前年度亏损80万。这个亏损在19年汇算时可用到什么账面实务的 地方？
账上不做 在所得税弥补以前年度损益里填写
100楼
2023-02-09 20:32:59
全部回复
小柒：回复郭老师 假设19年盈利，本应缴所得税。那弥补以前年度这数据可以做调增减吗？还是不影响。对汇算调整不是很了解。
2023-02-09 20:51:56
小柒：回复郭老师 19年利润总额减亏损吗？还是不做处理。
2023-02-09 21:13:34
郭老师：回复小柒填写弥补以前年度亏损
2023-02-09 21:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
这月做了一笔弥补以前年度亏损之后，报表不相符，要怎么调整呢？
你好，弥补亏损是不需要做账务处理的
101楼
2023-02-13 19:42:49
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花脸猫：回复邹老师 老师，不做账务处理的话，去年提取的盈余公积就没必要提了是不，不是说弥补亏损分录是：借-盈余公积-法定盈余公积，贷-利润分配-盈余公积补亏；借-利润分配-盈余公积补亏，贷-利润分配-未分配利润；照这样说的话，为什么会有这个分录呢？
2023-02-13 20:04:14
邹老师：回复花脸猫你好，盈余公积弥补亏损是需要做分录，但是正常的净利润弥补以前亏损是不需要做分录的
2023-02-13 20:20:03
花脸猫：回复邹老师 老师，做了分录之后资产负债表和利润表不平衡，怎么办呢？
2023-02-13 20:33:57
邹老师：回复花脸猫你好，你上面的分录并不会导致报表不平衡，都是在所有者权益内部变动 你需要去检查一下是不是报表数据编制计算错误了
2023-02-13 20:47:52
花脸猫：回复邹老师 报表是自动生成的，刚刚咨询了客服说是系统没问题。利润表里净利润的数据和资产负债表里期末-期初数据不一致，
2023-02-13 21:00:09
邹老师：回复花脸猫你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系？
2023-02-13 21:13:17
花脸猫：回复邹老师 请问一下老师，是先做用盈余公积补亏还是先做结转本年利润。谢谢！
2023-02-13 21:24:52
邹老师：回复花脸猫你好，先结转本年利润，然后做弥补亏损
2023-02-13 21:50:57
花脸猫：回复邹老师 可是老师，这样做之后资产负债表和利润表就是不平衡。
2023-02-13 22:16:05
花脸猫：回复邹老师 利润表里，净利润取数于本年利润，用盈余公积补亏好像和本年利润没关系呀
2023-02-13 22:43:57
邹老师：回复花脸猫你好，用盈余公积补亏，会导致未分配利润增加，需要这样计算勾稽关系 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整+盈余公积补亏
2023-02-13 23:05:45
花脸猫：回复邹老师 谢谢老师！祝工作，生活愉快！
2023-02-13 23:29:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
弥补以前年度亏损，老师能举个例子吗？
你好 比如去年亏损了30万，今年就可以弥补30万。
102楼
2023-02-13 19:56:53
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 机灵的摩托 发表的提问：
您好！ 我的一季度的盈利不能弥补以前年度亏损，怎么办？
只能用以后的盈利弥补亏损了。
103楼
2023-02-13 20:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 合适的豌豆 发表的提问：
之前年度都是亏损，本季度盈利，填报时需要缴税，第8行弥补以前年度亏损显示为0，是说本季度不能弥补之前的亏损吗？还是利润应该填写弥补亏损后的？
你好，是说明本季度不能弥补之前的亏损
104楼
2023-02-14 20:17:47
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
弥补以前年度亏损，税法规定的弥补期限是好久？
你好 这个是税会差异 税法5年 会计不限制5年 一般弥补亏损是做账时候 未分配利润中自助核算 就弥补了 还有有盈余公积可以转回弥补亏损 几个例子 简单一些 假如没有其他期初问题 2019年亏损300未分配利润那-300 2020年盈利500 未分配利润那-300+500=200 提了10%盈余公积 之后未分配利润200-20=180 2021年亏损400 未分配利润180-400=-220 转回盈余公积弥补 之后未分配利润=-220+20=-200
105楼
2023-02-14 20:28:28
全部回复
赵红梅13392680：回复易 老师 税法规定5年，5年后还是亏损的，汇算清缴时怎么做？
2023-02-14 20:46:42
易 老师：回复赵红梅13392680过期不能再弥补了的
2023-02-14 21:03:18
赵红梅13392680：回复易 老师 汇算清缴怎么做，就不管它了吗？
2023-02-14 21:31:13
易 老师：回复赵红梅13392680是的，过期了不用管了，没意义的了
2023-02-14 21:43:23
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