海之蓝：回复李老师. 但是我们这经理讲叫我们想办法解决，找分管财务副总，我们主办会计直接跟财务经理汇报，应该由财务经理向副总汇报呀？

李老师.：回复海之蓝越级汇报不太好，看来你们那有点不和谐

悠悠：回复meizi老师 不是说一般纳税人财务会计准则不能更改吗？可以吗那如果改了，我选报表报送是选月还是季度

meizi老师：回复悠悠你好 这个是可以修改的。 你已经选择备案错误了 就要去修改的。

悠悠：回复meizi老师 那用小企业会计准则，是报送财务报表是按月还是按季，我是一般纳税人

meizi老师：回复悠悠你好 目前的话现在大部分地方财务报表都是季度申报的，个别地方还有月报情况；你就选择季报即可

婷婷：回复锋利老师 税务处理要做账吗

锋利老师：回复婷婷税务处理大多是说的报税的时候的事。会计做账有时候也会根据税务的要求来做。具体看什么事情。

婷婷：回复锋利老师 那意思是公司有两套账吗

锋利老师：回复婷婷也不是，比如我购买一辆车，80万。会计上就做固定资产。分期提折旧，但是税法规定可以500万以下。一次性记入费用。不再分期折旧。这时候会计上还是按照固定资产做账。就是报税的时候，可以在申报表里面把这80要都填到费用里面。这就是两个准则的区别。

婷婷：回复锋利老师 那我会计上为什么不能一次性计入费用呢

锋利老师：回复婷婷会计还按照会计准则来哦。常见的处理是这样的。具体每个公司要不要按照这个来，可以咨询一下专管员。

不忘初心，方得始终：回复阿水老师 哦，不用营业税金及附加

阿水老师：回复不忘初心，方得始终学员你好， 等筹建期过去了，再计入税金及附加科目。 筹建期，都计入管理费用——开办费 科目。

不忘初心，方得始终：回复阿水老师 我打算全额75000的负数票，再重新开具一个60000的发票，这样处理正确吗？或者怎样处理更简单

不忘初心，方得始终：回复阿水老师 不好意思，打错 了

阿水老师：回复不忘初心，方得始终学员你好， 祝你工作顺利。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

薄荷之夜り微微涼：回复邹老师 施工企业，项目部异地预交税款时，地税预交的工会经费(i当地地税局扣的， 预交时：借：应付职工薪酬——工会经费，贷：库存现金 那这个月末处理 是不是 借：工程施工-间接费用-A项目-工会经费 贷 ：应付职工薪酬——工会经费

邹老师：回复薄荷之夜り微微涼你好，是的

赛罗妈：回复方亮老师 请问新版企业这个准则确认好了可以换吗

方亮老师：回复赛罗妈可以更换的。祝您工作愉快！

赛罗妈：回复方亮老师 日常账务处理有明显差异吗？税会差异每月调还是年底调？

方亮老师：回复赛罗妈有些业务有差异，有些业务没有差异，差异非常的多，老师不能给您一一列举。税会差异是年末调整。

童新华：回复邹老师 退回的都是18至19年的，怎么办？

邹老师：回复童新华你好，做之前缴纳的相反分录，涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了  （是针对这个回复有什么疑问吗）

童新华：回复邹老师 是的，直接调整以前年度损益吗？

邹老师：回复童新华你好，是的，是这样的