咨询
企业开办费的会计税务处理
分享
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 含蓄的蛋挞 发表的提问:
10.某涂料生产企业系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,主要生产销售各种涂料,适用的消费税税率为4%。该企业生产的甲涂料,每桶成本为40元,平均售价为60元/桶,最高售价为70元/桶,以上价格均为不含税价。2020年6月发生下列业务。与某建材公司协商用,用1000桶涂料换取各种装修材料,用于新建办公楼装修。该企业的会计处理为: 借:在建工程   40 000     贷:库存商品   40 000 分析回答下列问题。 1.指出该笔业务会计、税务处理存在的问题。 2.做出正确的会计处理。 3.该业务的会计处理已登记入账,做出调整分录。 4.从纳税筹划的角度分析,应如何处理该笔业务并做出会计处理。 5.正确的业务处理能为企业带来的节税收益。 6.应税消费品生产企业在消费税计税依据及应税消费品定价的纳税筹划中常用的做法有哪些?
1,自产产品换取其他资产,是视同销售处理的。 2,借 在建工程 67800 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800 借 主营业务成本 40000 贷 库存商品 40000 3,你这里可以考虑将这涂料出售的形式处理,然后出售的款项支付装修款,这样的话,消费税就是按6万计税,而不是7万计税了,增值税都不变的 4,节税收益为 1万*4% 5,降低计税依据和递延纳税。
256楼
2023-05-03 19:29:43
全部回复
含蓄的蛋挞:回复陈诗晗老师 可以写一下完整会计分录吗
2023-05-03 20:21:53
陈诗晗老师:回复含蓄的蛋挞借 在建工程 67800 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800 借 主营业务成本 40000 贷 库存商品 40000
2023-05-03 20:44:39
含蓄的蛋挞:回复陈诗晗老师 老师第三个问的已经入账要调整会计分录您没有给我解答呢,麻烦您在看一下,谢谢
2023-05-03 20:59:52
陈诗晗老师:回复含蓄的蛋挞借 在建工程 37800 主营业务成本 40000 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800
2023-05-03 21:24:07
含蓄的蛋挞:回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-05-03 21:42:15
陈诗晗老师:回复含蓄的蛋挞不客气,祝你学习愉快。
2023-05-03 21:52:45
含蓄的蛋挞:回复陈诗晗老师 老师,您的第三题的分录输不平啊
2023-05-03 22:20:58
陈诗晗老师:回复含蓄的蛋挞借 在建工程 27800 主营业务成本 40000 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800 不好意思,打错了一个数字
2023-05-03 22:45:33
王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ HJ 发表的提问:
企业刚成立,费用列入开办费里面有什么好处?最终要怎么处理开办费这个科目
您好,费用列入开办费可以在此会计期间一次性纳税扣除,减轻税收负担
257楼
2023-05-03 19:42:00
全部回复
HJ:回复王瑞老师 开办费有时间上的限制吗?
2023-05-03 20:08:21
王瑞老师:回复HJ您好,一般公司成立后半年,
2023-05-03 20:20:50
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问:
是刚成立的公司 开办费用都是老板垫付的 而且很多开办费用都没有发票 账务处理和期初要怎么建立呢
直接计入“长期待摊费用——开办费”科目中,(尽量取得发票,不然无法在企业所得税前列支,需要补交所得税) 借:长期待摊费用——开办费 贷:其他应付款——XX老板
258楼
2023-05-04 17:27:36
全部回复
益馨
职称:高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问:
老师工业会计,7月注册,11月收入,故7-10月费用是开办费,我现在选择小企业会计准则做账,那这7-10月支付时直接做管理费用-开办费,还是先做长期待摊费用-开办费,11月营业的当月转入借:管理费用-开办费,待:长期摊销-开办费
金额不大可以直接进管理费用,较大的进长期待摊费用,不少于3年内摊销
259楼
2023-05-04 17:34:42
全部回复
小小霞老师
职称:初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 胡田 发表的提问:
民办非企业单位适用什么会计制度,账务处理应该参考事业单位还是非营利性单位
你好,参考非营利性单位
260楼
2023-05-04 17:56:59
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问:
企业开办期间的银行手续费和上缴的印花税要计入管理费用-开办费吗
是的,这个是做管理费用开办费
261楼
2023-05-07 19:28:46
全部回复
明明还是个小菇凉:回复maize老师 开办期间具体哪些费用入管理费用开办费呢
2023-05-07 19:47:57
maize老师:回复明明还是个小菇凉大部分费用都是做开办费,只有装修这个金额大这个是做长期待摊费用,还有就是固定资产原材料库存商品这个单独做不是开办费
2023-05-07 20:02:42
明明还是个小菇凉:回复maize老师 哦哦,好的,谢谢老师
2023-05-07 20:31:14
明明还是个小菇凉:回复maize老师 社保公积金也是吗
2023-05-07 20:48:20
maize老师:回复明明还是个小菇凉是的,都是做这个管理费用开办费下面
2023-05-07 21:16:41
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 强健的鞋子 发表的提问:
企业亏损,跨年清算但要补缴业务招待费所地税,如何进行会计处理
你好,具体是什么情况?汇算清缴后你们产生利润了吗?
262楼
2023-05-07 19:38:18
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
小企业会计准则 筹办期的汇款手续费计入财务费用还是开办费啊?两种说法都有
您好 可以计入管理费用—开办费—财务费用
263楼
2023-05-07 19:46:47
全部回复
萌哒哒的小萝卜:回复bamboo老师 在开办费下又设置了财务费用? 可以直接计入财务费用吗?
2023-05-07 20:08:43
bamboo老师:回复萌哒哒的小萝卜一般不计入财务费用 开办期间的费用一般都计入开办费
2023-05-07 20:37:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问:
老师您好根据 财会【2016】 22号文《增值税会计处理规定》房地产开发企业简易计税的预收款,收到预收账款和开发票的账务处理怎么做?
借;银行存款 贷;预收账款 借;预收账款 贷;主营业务收入 应交税费
264楼
2023-05-07 19:56:59
全部回复
钟灵毓秀:回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗?一般计税的也是这样做的吗?
2023-05-07 20:26:42
邹老师:回复钟灵毓秀你好,是的,是的 确认收入了才需要价税分离的
2023-05-07 20:46:25
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
本企业购建办公楼应放在什么会计处理中
固定资产
265楼
2023-05-08 17:07:13
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问:
民办非企业的账务处理跟一般企业有什么区别吗?
你好,主要是科目与一般企业有很大的不同
266楼
2023-05-08 17:36:21
全部回复
venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ lydan 发表的提问:
在办理新开企业税务登记,请问图片中财务会计制度备案怎么选择呢?
全选 的,同学,这个你们企业是一般纳税人都 要报的
267楼
2023-05-08 17:44:58
全部回复
lydan:回复venus老师 小规模纳税人。也季报和年报全部选上,是吗?
2023-05-08 18:14:28
venus老师:回复lydan也要选 就是季报和年报的,同学
2023-05-08 18:29:33
lydan:回复venus老师 投资方有效期填写是身份证有效期吗?2008-10-30,明明比开业日期2021-7-13大,为什么还需要重新输入呢?我哪里弄错呢?
2023-05-08 18:57:19
venus老师:回复lydan同学,这个对呀,是有效期身份证
2023-05-08 19:25:13
lydan:回复venus老师 但有红色的字眼一直提示,要重新输入
2023-05-08 19:36:39
venus老师:回复lydan同学。那个有效期起就是开始日期
2023-05-08 20:03:38
lydan:回复venus老师 对呀。但输完提交,一直提示重新输入。麻烦老师看看红色提示字眼
2023-05-08 20:16:01
venus老师:回复lydan同学,这个是股东出资的日期 
2023-05-08 20:28:53
lydan:回复venus老师 好的,谢谢!
2023-05-08 20:39:08
venus老师:回复lydan不用客气,祝你生活愉快
2023-05-08 21:03:02
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小贤哥balalala? 发表的提问:
老师,企业新成立购买的税控盘和一年期服务费,分别计入管理费用的开办费还是办公费呢?
你好, 管理费用-办公费
268楼
2023-05-09 16:34:29
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 王靖 慈铭体检 发表的提问:
1.高级财务会计的内容不包括( )。 A.特殊行业和特殊企业的会计处理 B.特殊报告事项 B.C.一般工商服务类企业的常规业务的会计处理 D.特殊环境事项
你好,这里题目的答案是第四个
269楼
2023-05-09 16:49:46
全部回复
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 二公举 发表的提问:
执行小企业会计准则的新办企业,有第一笔营业收入之前发生的工资社保等费用是入长期待摊费用-开办费还是直接入管理费用-开办费?
长期待摊费用-开办费
270楼
2023-05-09 17:18:22
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×