糖果屋：回复QQ老师 老师，帮忙看看这样填可以吗？2018年核销了这么多金额的坏账

QQ老师：回复糖果屋你好！如果是实际发生的是可以的

巧克力：回复meizi老师 月末怎么结转，还有我们投入产出核算进项税，当月我有销售产品，但由于税局核定了我收购凭证的份数，导致我没有开出此产品的对应的农产品原料，请问这部分产品我怎么处理他的进项税？

meizi老师：回复巧克力 你好；  你们对方开的是专票给你们的话；  建议按这个来做 ： 比如     1、来发票全额进入农产品成本 借：原材料 贷：银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税，进项税冲减成本 借：应交税费——应交增值税（进项税） 贷：主营业务成本（可以在该科目下专门设置一个二级科目，比如这样的：主营业务成本-农产品进项税抵扣）

巧克力：回复meizi老师 但由于税局核定了我收购凭证的份数，导致我没有开出此产品的对应的农产品原料，请问这部分产品我怎么处理他的进项税？

meizi老师：回复巧克力 你好 ；  原材料你们不是外购的吗   

巧克力：回复meizi老师 是向农户收购的，由我们自己开收购发票，但是收购发票用完，没有把这部分原料开出，那这部分相对已销售出去的产品该怎么算进项税

meizi老师：回复巧克力你好 ； 那你 这部分    不能计算进项税的 ；  你们 要按 投入产出来 算进项税的   

巧克力：回复meizi老师 那这部分可以在以后的月份里算不？

meizi老师：回复巧克力 你好；       根据这个来算 比如  当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称扣除率)计算.公式为: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1%2B扣除率) 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量 对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的,在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时,应依据合理的方法归集和分配. 平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用.期末平均买价计算公式: 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价%2B当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量%2B当期购进农产品数量) 农产品投入产出法进项税做账比如：   1、来发票全额进入农产品成本: 借:原材料 贷:银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税,进项税冲减成本: 借:应交税费--应交增值税(进项税) 贷:主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目,比如这样的:主营业务成本-农产品进项税抵扣)

萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 教育费附加按照实际缴纳的增值税、消费税税额的3%缴纳；地方教育费附加按照实际缴纳的增值税、消费税税额的2%缴纳。 只是给实际缴纳的增值税有关，和消费税没有关系吧

徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，消费税夜要加上去的

萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 教育附加以 缴纳的增值税和消费税为计税基数麻

萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 不是以增值税为计税基数麻，所以我就有点晕

徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，对的，有营业税时叫做三税。

萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 我公司有增值税和消费税，意思就是两个，相加之后乘税率，是这个意思嘛

徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，对的，是这个意思噢。

JuJu????：回复许老师 那就是 借：主营业务成本 贷：库存商品 主营业务成本=发票不含税的金额，对么？

许老师：回复JuJu????嗯嗯，只要是一般纳税人的话，就是这样的。

JuJu????：回复许老师 那结算收入还是要记销项税的吧？

许老师：回复JuJu????对的哦，只要销售的不是免税的农产品等，都是要记销项税的~

甜甜：回复林夕老师 好的，谢谢老师

林夕老师：回复甜甜如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。

大金：回复小云老师 在固定资产核算的土地转让，我理解为 类似于相当于出售固定资产，用资产处置损益科目？固定资产清理科目一般用于……报废和毁损？

小云老师：回复大金同学，资产处置损益那是由固定资产清理的余额转过去的，无论你什么方式处置都要用固定资产清理

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 为什么是60呢

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 是60万吗

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 怎么不回复啊

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 骗钱？

陈诗晗老师：回复结实的小猫咪你现在的税率是13%，可抵扣进项为 260，你之前多计60

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你写的60，是60万？

陈诗晗老师：回复结实的小猫咪60万啊，你题目的单位 不都是万吗，我骗你什么钱了。

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 固定资产不都是分两年抵扣的吗？老师我是不太懂，才问你的 你的审计调整分录，对吗

陈诗晗老师：回复结实的小猫咪首先，你得这里的第一个调整项目，是你这个进项税额计算的错误。如果说你是2019年购入的话，那么你的增值税的进项税额是260万。但是你却给扣了320万，所以说多抵扣了，60万要进行调整。

陈诗晗老师：回复结实的小猫咪现在的固定资产已经不用两年来抵扣了，可以一次性抵扣。

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 老师，那把应该欠A公司的60000元误计为B公司的帐了，该怎么调整呢

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你给我讲的答案是错的

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我们老师说的是借，应交税费――待抵扣 贷：应交税费――进项税

陈诗晗老师：回复结实的小猫咪没太明白你什么意思。

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我说，你给我讲的题目答案是错的

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 审计调整不是你那么调的，借固定资产，贷应交税费

结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 花了5块钱，还给我讲个错的答案，再见

陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第1，你的答案已经过时了，不知道你学的什么课程，已经过时的知识点。 购入不动产从2019年4月1日起增值税可以一次性抵扣，不用分2年抵扣 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告

陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第2，你这个19年的税率也错了，现在是13%，你还用16%。 不用回复我了