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营改增进税转出的会计核算
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
以前会计库存商品没数量核算，我想以后数量核算，怎么改？以前的账怎么平，怎么结转呢？
同学，你要清点一下现在数量是多少，录入到产品的存货的余额栏目里就好了，这样就有一个单价可以算出来了。
181楼
2023-03-21 18:52:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宋 发表的提问：
增值税是附加税计算的基数，进项税转出也会计入成本，为什么说增值税不会直接或者间接影响利润？
增值税是价外税，所以不直接影响企业利润。附加税不能和增值税混同起来
182楼
2023-03-21 19:06:28
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徐阿富老师：回复宋你好，增值税是价外税，所以不直接影响企业利润。附加税不能和增值税混同起来
2023-03-21 19:36:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小科 发表的提问：
我们公司之前有一个营改增之前的老项目税收如果按营业税和简易计算有啥不同？
您好，如果按营业税，是在营改增之前交了营业税的，现在开具发票是不征税的，如果按简易征收，现在开具增值税发票，增值税率是3%。
183楼
2023-03-21 19:14:59
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小科：回复王雁鸣老师 营业税之前也是3%是吗？那营业税和简易征收都是3%，是不是等于没区别？
2023-03-21 19:36:57
王雁鸣老师：回复小科您好，是的，可以这样理解的。
2023-03-21 20:01:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后地下管廊出租，税率应该是多少
小规模3%，一般纳税人11%
184楼
2023-03-22 18:33:18
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 发表的提问：
之前一直在工业企业做，查账征收的。对餐饮管理公司的情况不太了解。是在江苏无锡的。 公司是租下一整片场地，然后通过装修、招商等，让个人与单位租入场地的某一个或几个摊位进行美食业务。 统一收现，然后扣除部分点（收入），再返给相应的商户。 问题： 1、现在这类的有没有营改增。是否可以申请所得税核定征收，增值税核定征收（或是没有营改增，营业税核定征收）。 2、这个行业，开具的发票，只能是管理费吗？ 3、如果核定征收，营业税如何计算？营改增的话，增值税如何计算？ 4、营业税，是按
核定征收企业，所得税肯定是按销售收入*核定率*25%。 营业税=销售收入*5% 或 增值税=销售收入*6% （小规模） 以上的销售收入，是税务机关核定的吗？比如核定15万，那以上三类都是按核定的来算税？
185楼
2023-03-22 18:51:39
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张伟老师：回复是的，税务机关定的
2023-03-22 19:35:55
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 胡叨叨 发表的提问：
固定资产改造期间，领用自己生产的原材料，和购进商品用来改造的是不是 都视同销售，增值税是算进改造知产的成本，还是进项税额转出
另有产成品（自己生产的）通常不做视同销售， 如果有用于计提福利设施领用按视同销售处理 安装挪用原材料（购进商品）进项税通常可以抵扣，计提福利设施领用进项税不予抵扣
186楼
2023-03-22 18:58:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 云水禅心 发表的提问：
我们营改增建筑安装服务业，很多项目是简易征收的，那这些简易征收的项目进货都是专票，我们也拿来抵扣了，是不是要做进项税额转出啊？不转出可以吗？转出的话怎么做分录？
你好，简易征收取得进项不得抵扣的 抵扣了需要转出 借；工程施工等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）
187楼
2023-03-22 19:14:59
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云水禅心：回复邹老师 那已经抵扣了怎么办？补缴税款？转出的部分补交企业所得税？
2023-03-22 19:35:04
邹老师：回复云水禅心你好，抵扣了就做转出，补交税款 转出的增值税不涉及补交企业所得税
2023-03-22 19:55:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
188楼
2023-03-27 18:53:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
189楼
2023-03-27 19:16:48
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-03-27 19:42:44
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-03-27 20:02:03
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-03-27 20:17:20
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-03-27 20:44:27
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-03-27 21:03:58
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-03-27 21:16:35
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-27 21:31:20
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 慈祥的猫咪 发表的提问：
增值税一般纳税人兼营简易计税方法计税项目，在进项税额核算时，采用准确划分简易计税方法计税项目的进项税额，缴纳增值税会较低吗？求解释说明
你好，这个是有去别的，比如你简易计税收入很大，但你实际用于简易计税的成本对应进项较小，按照收入就会转出的多
190楼
2023-03-27 19:38:59
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 拉长的诺言 发表的提问：
矿山会计如何进行成本核算？增值税如何进行进项抵扣
你取得了增值税进项发票就认证就可以抵扣啦
191楼
2023-03-28 18:12:20
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芳芳老师：回复拉长的诺言按你发生将成本进行规集即可
2023-03-28 18:41:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123456 发表的提问：
转出多交增值税是核算哪种情况的多交？如何进行账务处理呢？
您好！比如你当月有预缴，结果后面汇总的时候多交了。月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
192楼
2023-03-28 18:32:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑公司，工程款一般都是几年才付清的，营改增后如果核定为一般纳税人，每月的进项税额会产生大量的留底怎么办？需每月认证结转吗？
你可以控制好发票的认证，从而控制好增值税的税负率 但是自开票之日起180天内需认证抵扣
193楼
2023-03-28 18:46:15
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熊猫公主：回复邹老师 如果我甲方半年才付工程款，进项税额只有每月超过180天，我就不处理吗？谢谢老师！
2023-03-28 18:57:30
邹老师：回复熊猫公主你可以让对方尽量根据你认证发票的需要开具进项发票
2023-03-28 19:12:26
熊猫公主：回复邹老师 老师的意思是购买钢筋水泥等大额的材料，可以找供应商协商晚些开票吗？还有，少量的进项税额每月末怎么处理？
2023-03-28 19:28:27
邹老师：回复熊猫公主是的 少量的你认证了也不影响整体税负率 关键是大额进项发票的认证问题
2023-03-28 19:56:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交税费，应交增值税，转出未交增值税，科目进错了。应该是进项税额转出这是4月凭证，分录怎么修改。这个凭证改几月份
可以改在本月或任何一个后期的月份，不影响财务报表，不影响税务申报，都是在应交税费的二级或三级明细科目的数据变动。
194楼
2023-03-28 19:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
请问老师应交增值税科目下的应交进项税转出这科目是核算什么的！
核算不能抵扣的进项税额，你做进项税额后续就需要做进项税额转出
195楼
2023-03-29 18:56:27
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小朱：回复maize老师 这个只是核算不能抵扣的进项税额！如果能抵扣的发票是不是直接进项税科目就好！不能抵扣的发票有哪些！麻烦您了
2023-03-29 19:18:22
maize老师：回复小朱用于免税，简易计税，福利，个人消费 非正常损失这个都是不能抵扣
2023-03-29 19:46:16
小朱：回复maize老师 好哒那正常付供应商买原材料这些用不到这个科目哈！那我一般纳税人之前供应商开具发票不能未抵扣！后降为小规模是不是也要用到这个进项税转出这个科目！
2023-03-29 20:04:46
maize老师：回复小朱你这个认证么，一般纳税人认证填写本期认证本期申报抵扣，后续做账做待抵扣就可以，这个后续你升一般纳税人还是可以抵扣抵扣哈
2023-03-29 20:21:52
小朱：回复maize老师 我是从一般纳税人降为小规模遗留没抵扣的进项
2023-03-29 20:36:40
maize老师：回复小朱那就直接价税合计做原材料就可以啊，你小规模不能抵扣了 你之前没有填写申报表话不能留底
2023-03-29 20:59:22
小朱：回复maize老师 但是之前我遗留下来未抵扣的该怎么操作
2023-03-29 21:22:08
maize老师：回复小朱你先回复我是不是申报表填写本期认证本期申报抵扣，没有填写，那就全部做借原材料 贷进项税额转出
2023-03-29 21:46:49
小朱：回复maize老师 没有填写！但是记到应付里面了！因为没开销项
2023-03-29 22:05:45
maize老师：回复小朱那就做直接价税合计做原材料
2023-03-29 22:27:03
小朱：回复maize老师 好哒
2023-03-29 22:52:02
maize老师：回复小朱满意请给五星好评，谢谢
2023-03-29 23:10:07
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