首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增进税转出的会计核算
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
61楼
2023-01-11 20:09:46
全部回复
嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-01-11 20:40:47
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-01-11 21:08:18
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ HG 发表的提问：
编制增值税进项税核算的会计分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
62楼
2023-01-11 20:29:36
全部回复
HG：回复赵海龙老师
2023-01-11 20:48:04
赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款
2023-01-11 21:00:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
63楼
2023-01-11 20:59:18
全部回复
郝平平：回复郭老师 是的
2023-01-11 21:23:05
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-01-11 21:35:51
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-01-11 22:03:29
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-01-11 22:26:50
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-01-11 22:38:32
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-01-11 23:08:06
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-01-11 23:20:42
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-01-11 23:34:26
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-01-11 23:55:39
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-01-12 00:11:47
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-01-12 00:27:51
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-01-12 00:52:04
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-01-12 01:21:15
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-01-12 01:38:12
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-01-12 01:57:43
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-01-12 02:22:49
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-01-12 02:40:49
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-01-12 03:06:15
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-01-12 03:22:32
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 腼腆的航空 发表的提问：
华为公司2015年营改增后进项税额怎么计算
把题目发过来啊，同学
64楼
2023-01-11 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 香蕉乌冬面 发表的提问：
营改增后，计提的各种附加税，是不是不在管理费用中核算了吗
你好，在税金及附加核算的
65楼
2023-01-28 19:50:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师。进项税转出。要申报增值税的时候。怎么核算
你好，你所指的怎么核算具体是什么的核算？
66楼
2023-01-28 20:16:26
全部回复
加油：回复邹老师 8月份。认证了一张发票。9月申报8月份增值税的时候转出。是需在销项不含税和税额部分。分别加上进项发票转出的金额和税额吗。
2023-01-28 20:39:53
加油：回复邹老师 然后在本期进项哪里。减去。要转出的金额和税额。是这样吗
2023-01-28 20:50:46
邹老师：回复加油你好，进项税额转出应当是单独一行填写，不属于销项部分的
2023-01-28 21:16:04
加油：回复邹老师 在进项发票哪里直接减要转出的进项就可以了吧
2023-01-28 21:41:59
邹老师：回复加油你好，个人建议是进项税额单独填写一行
2023-01-28 21:53:02
邹老师：回复加油你好，个人建议是进项税额转出单独填写一行
2023-01-28 22:08:56
加油：回复邹老师 在帐务处理上。是不是9月份的账要做一笔进项转出吗
2023-01-28 22:30:08
邹老师：回复加油你好，是的，需要在9月份做一笔进项税额转出分录的
2023-01-28 22:57:47
加油：回复邹老师 那比分录怎么写啊。之前认证了。是借原材料。应交增值税进项。贷。应付。
2023-01-28 23:09:59
加油：回复邹老师 做相反的就好了吗
2023-01-28 23:31:08
邹老师：回复加油你好，转出这样做分录就是了 借：原材料 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-28 23:45:14
加油：回复邹老师 借：原材料。贷。进项转出 是什么意思啊。8月认证进项发票。已经入库了。这里原材料是不是负数
2023-01-28 23:57:25
邹老师：回复加油你好，就是进项税额转出了，不能抵扣的进项税额需要增加之前购进材料的成本 这里原材料借方发生额，不会是负数啊
2023-01-29 00:07:29
加油：回复邹老师 我们相当于退货了
2023-01-29 00:27:25
邹老师：回复加油你好，退货了是做进项税额负数，而不是转出，不是一个意思的 购进退货这样做分录 借；应付账款等科目，贷；原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-29 00:51:09
加油：回复邹老师 好的
2023-01-29 01:02:25
邹老师：回复加油祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 01:13:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 自知 发表的提问：
是财政部出台最新政策，要考会计员的话，能不能从会计从业再转到会计员学习，因为营改增后会计改变不大，老师可以吗
现在可以直接考会计员了。对于营改增的变化，可以在会计学堂进行专项学习
67楼
2023-01-28 20:32:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司房子出租收入17.6万，房子营改前和营改后的税率如何计算？会计分录如何做？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
68楼
2023-01-28 20:53:58
全部回复
微信用户：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-01-28 21:25:26
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人房子营改前征收率5%  后是9% 9%税率发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5%征收率 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
2023-01-28 21:49:00
微信用户：回复bamboo老师 老师，是一般纳税人
2023-01-28 22:17:48
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-28 22:28:10
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人根据房屋取得时间不同 税率也不同的
2023-01-28 22:56:56
微信用户：回复bamboo老师 如果是小规模怎么计算和做分录？
2023-01-28 23:08:13
bamboo老师：回复微信用户小规模纳税人都是5% 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-28 23:30:10
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-28 23:41:41
bamboo老师：回复微信用户不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-01-29 00:10:36
微信用户：回复bamboo老师 老师，营改是哪一年
2023-01-29 00:25:54
bamboo老师：回复微信用户营改增是2016年的事  5月1日前
2023-01-29 00:39:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
69楼
2023-01-29 20:03:29
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-01-29 20:46:47
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-01-29 21:14:14
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 鹏腾防水-妮妮 发表的提问：
企业是生产销售和工程施工一体的，开的发票是销售货物和工程施工2种。最近几年，工程比例偏大。营改增后，工程施工领用的自己生产的产品作为原材料，还用进项税额转出么？
不需要，不属于不得抵扣进项税项目
70楼
2023-01-29 20:17:47
全部回复
文静老师：回复鹏腾防水-妮妮请参考，不得从销项抵扣的进项税业务
2023-01-29 20:46:21
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑营改增后，总包方与甲方结算工程形象进度收入怎么做会计分录？这进度款里含增值税额
你好，借工程施工，借应交税费，贷应付账款。
71楼
2023-01-29 20:26:02
全部回复
大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师：我想咨询一下，营改增后未独立核算的分公司如何管理，如何做到自负盈亏，让分公司人员更有积极性？
如按利润分成，分公司如何应该核算？
72楼
2023-01-29 20:50:59
全部回复
大卫：回复天天向上你好，要管好分公司，首先立规章，然后放手让他们经营。对他们的资产盘点后，给多少流动资金。然后每到半年或年末，检查他们获得的利润。除了交总公司的管理费外，其余让他们内部分红，哪有人不努力干事的。
2023-01-29 21:05:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
73楼
2023-01-30 20:15:20
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，本月增值税有税控盘及服务费，进项税转出，核算本月应交增值税=销项税-进项税+进项税转出，对吧？
您好，还应该减去税控盘及服务费的进项税才对。
74楼
2023-01-30 20:22:01
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
营改增前，产权未转移要视同销售计算销项税咯？
你们是经营什么的？
75楼
2023-01-30 20:40:10
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料