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营改增进税转出的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 加菲猫 发表的提问：
请问，民营医院营改增后，购进药品是需要对方开增值税专用发票还是普通发票？税费要单独科目核算嘛？谢谢！
你好，一般是专用发票 是的，需要单独设置科目核算
121楼
2023-02-22 19:49:47
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加菲猫：回复邹老师 但是，邹老师，我们开出去的是普票哦！
2023-02-22 20:19:04
邹老师：回复加菲猫你好，我以为是购进的环节 针对消费者个人，一般是普通发票
2023-02-22 20:35:42
加菲猫：回复邹老师 那就是说，我们购买药品需要对方开增值税专用发票，我们开出去的是增值税普通发票，都是可以抵扣的是不是？
2023-02-22 21:03:54
邹老师：回复加菲猫你好，是的，进项是专用发票就可以抵扣，与你销项开具什么发票没有关系
2023-02-22 21:14:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 徐镱镕 发表的提问：
账务清理合并的税务风险及重新建帐的注意事项营改增的混合核算出口退税相关实操
参照进出口实操课程学习吧
122楼
2023-02-22 19:59:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
你好老师，我想问一下关于出口退税的，我计算进项税额转出时，借:主营业务成本/进项税额转出 贷:应交税金/应交增值税/进项税额转出 计算应退税额时 借:其他应收款/出来退税 贷:应交税金/应交增值税/出口退税 那么我月底结转增值税时我应该怎么结转
您好，借进项税额转出 出口退税贷进项税额
123楼
2023-02-22 20:05:19
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
我公司现改成了简易计税，已申报的进项转出会计分录怎么做
您好！借：管理费用/制造费用/生产成本等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
124楼
2023-02-22 20:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师，我咨询下公司每月购买不同股票进进出出如何做账？金额如何计算？营改增后收益是按6%交税么？
您好，购买时，借；交易性金融资产-A股票，B股票，贷：其他货币资金-XXX证券所。出售时，借；其他货币资金-XXX证券所，贷；交易性金融资产-A股票，B股票，投资收益，应交税费-应交增值税（按股票卖出金额减去买入金额，不能减去税费，来计算增值税），增值税率，一般纳税人是6%，小规模纳税人是3%。
125楼
2023-02-23 19:22:53
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蓝天：回复王雁鸣老师 买的时候可能一部分，卖的时候又只是其中一部分，一天之内一只股票可能很多次进进出出的话有什么比较简便的计算方法呢？而且如果一只股票几个月内都在进进出出，未能真正实现收益，是不是在全部卖出之前不用交税？
2023-02-23 19:54:15
王雁鸣老师：回复蓝天您好，如果多次进进出出的，按月计算比较好，如果一支股票进进出出比较多，在全部卖出之前不用交税。
2023-02-23 20:15:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
126楼
2023-02-23 19:28:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
127楼
2023-02-23 19:48:31
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿，应交增值税4356201.08元
营业税计算是预收账款*5% 销项税额 简易计税的税额 =预收账款/1.05*5%
128楼
2023-02-23 20:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魁梧的煎蛋 发表的提问：
小规模纳税人将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收其租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均已收到，会计分录怎么写？
你好 ； 意思是不开票出去 就先做出租 ；那你就做账 借银行存款贷合同负债或者预收账款 。 到时出租做 ：借银行存款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税
129楼
2023-02-27 18:23:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
营改增之后，现在印花税是放在管理费用核算，还是放在税金及附加核算啊
你好，从17年开始计入税金及附加核算
130楼
2023-02-27 18:51:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问：
我明天上午要去面试一家物业管理公司的会计，但我有几年没有工作了，应该怎么应对面试官问的物业管理行业营改增问题呢？老师能告诉一些快速掌握的方法，关键是先应对面试咯，麻烦了。
物业管理一般6%增值税，小规模3%
131楼
2023-02-27 19:20:51
全部回复
开放的西牛：回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢，我有几年没出来工作了，也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗？
2023-02-27 19:36:01
袁老师：回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信
2023-02-27 20:04:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 绿水晶 发表的提问：
老师，企业前两年因为会计多计提折旧100万，导致汇算清缴时调增100万。第三年企业会计按汇算清缴要求改正核算，按税法要求进行会计核算，即税会无差异了。那第三年汇算时，应该把前期调增的100万在第三年调减吗？如果不调减，那前期汇算调增的100万该如何处理？
你好，学员，稍等，老师看看
132楼
2023-02-27 19:43:42
全部回复
绿水晶：回复冉老师 好的，在线等
2023-02-27 20:29:11
冉老师：回复绿水晶你好，学员，这个是全部的题目吗
2023-02-27 20:58:16
冉老师：回复绿水晶这个背景是完整的吗，学员
2023-02-27 21:18:32
冉老师：回复绿水晶稍等，老师看看的，这个
2023-02-27 21:48:13
冉老师：回复绿水晶这个有点复杂的，学员
2023-02-27 22:06:42
冉老师：回复绿水晶内容有点多，稍等的
2023-02-27 22:33:26
冉老师：回复绿水晶老师写完发你的，学员
2023-02-27 22:45:47
冉老师：回复绿水晶1.首先要看，这个100万，会计上有没有冲回的
2023-02-27 23:06:07
冉老师：回复绿水晶2如果第三年会计上冲回了，要纳税调减的
2023-02-27 23:33:42
冉老师：回复绿水晶3、如果没有冲回，但是实际发生了，本期也要纳税调减的
2023-02-27 23:57:47
冉老师：回复绿水晶4如果是没有冲回了，目前还没实际发生，也不需要纳税调整的
2023-02-28 00:21:18
冉老师：回复绿水晶以上是分情况的所有处理的
2023-02-28 00:43:30
冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的
2023-02-28 00:59:38
冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-28 01:21:43
冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个
2023-02-28 01:40:48
冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的
2023-02-28 01:55:25
冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员
2023-02-28 02:24:08
冉老师：回复绿水晶这种题目都是这个思路的
2023-02-28 02:41:25
冉老师：回复绿水晶重要的是掌握逻辑关系的
2023-02-28 02:56:15
冉老师：回复绿水晶基本是掌握一道的话，其他的都会了
2023-02-28 03:08:36
冉老师：回复绿水晶学员可以针对性的联系的
2023-02-28 03:24:31
冉老师：回复绿水晶然后弄清楚，各个科目之间的关系的
2023-02-28 03:48:22
冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的
2023-02-28 04:17:15
冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-28 04:28:31
冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个
2023-02-28 04:44:01
冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的
2023-02-28 04:55:51
冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员
2023-02-28 05:11:32
绿水晶：回复冉老师 老师，我是占在事务所角度为客户提供所得税汇算清缴服务。客户前两年会计处理与税法有差异，已在所得税汇算清缴时调增了。
2023-02-28 05:37:44
绿水晶：回复冉老师 现在第三年，会计按税法要求调整了，会计处理与税法处理本期没有差异了，还要把前两年的税会差异调回来吗？汇算清缴是调表不调账啊
2023-02-28 06:05:03
绿水晶：回复冉老师 说白了，这个差异就是折旧的税会差异
2023-02-28 06:15:15
绿水晶：回复冉老师 比如第一年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。第二年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。两年共调增200。第三年会计折50，税法认50，汇算时把前两年调增的200需要调减处理吗？
2023-02-28 06:35:48
冉老师：回复绿水晶你好，学员，这个是全部的背景吗
2023-02-28 06:54:14
冉老师：回复绿水晶这个是全部的题目吗
2023-02-28 07:23:32
冉老师：回复绿水晶不好意思老师之前有点事的，没能及时回复
2023-02-28 07:34:21
冉老师：回复绿水晶稍等，老师看看的，这个
2023-02-28 07:52:28
冉老师：回复绿水晶这个有点复杂的，学员
2023-02-28 08:10:15
冉老师：回复绿水晶内容有点多，稍等的
2023-02-28 08:37:49
冉老师：回复绿水晶老师写完发你的，学员
2023-02-28 08:58:17
冉老师：回复绿水晶是占在事务所角度为客户提供所得税汇算清缴服务。客户前两年会计处理与税法有差异，已在所得税汇算清缴时调增了。
2023-02-28 09:26:24
冉老师：回复绿水晶现在第三年，会计按税法要求调整了，会计处理与税法处理本期没有差异，-----本期没有差异不需要调整的
2023-02-28 09:51:32
冉老师：回复绿水晶这个差异就是折旧的税会差异，当期没有，就不需要调整
2023-02-28 10:06:05
冉老师：回复绿水晶比如第一年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。第二年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。两年共调增200。第三年会计折50，税法认50， 汇算时把前两年调增的200不需要调减处理
2023-02-28 10:27:43
冉老师：回复绿水晶这个200未来会产生税会差异时候，再调整的
2023-02-28 10:45:03
冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的
2023-02-28 11:05:44
冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-28 11:19:26
冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个
2023-02-28 11:45:52
冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的
2023-02-28 12:11:11
冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员
2023-02-28 12:23:36
冉老师：回复绿水晶这种题目都是这个思路的
2023-02-28 12:37:18
冉老师：回复绿水晶重要的是掌握逻辑关系的
2023-02-28 12:47:26
冉老师：回复绿水晶基本是掌握一道的话，其他的都会了
2023-02-28 13:02:13
冉老师：回复绿水晶学员可以针对性的联系的
2023-02-28 13:21:51
冉老师：回复绿水晶然后弄清楚，各个科目之间的关系的
2023-02-28 13:45:51
冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的
2023-02-28 13:59:30
冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-28 14:20:24
冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个
2023-02-28 14:49:54
冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的
2023-02-28 15:05:23
冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员
2023-02-28 15:31:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
2016年5月1日起购进通过固定资产核算不动产进项税额分两年抵扣，1，这里企业是营改增一般纳税人企业，还是也包括营改增前原先就交增值税的一般税人?2.不动产是指?
包括营改增以前的一般纳税人，不动产主要是指房子
133楼
2023-02-27 20:08:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 义气的跳跳糖 发表的提问：
如果客户拿的货出口这批货200元含税，他出口卖给老外210元，他报关210元，要开外销票210元增加销售，这时这个品种退税16%，1% 做进项企业做进项转出。退税下来的还有地税上的10%要交。因为和客户帐是独立核算的，他把含税的货款结算给我们，要把退税的结算给他那结算给客户应该怎么样结算，才对？？？
你把退税的扣除你多交的再给他
134楼
2023-02-28 18:51:00
全部回复
义气的跳跳糖：回复袁老师 那我是按200*16% 还是210*16% 退下来的结 因为他含里利润在里面呢
2023-02-28 19:12:14
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 雷颜谊 发表的提问：
老师营改增后，管理费用可以以核算哪些税费，税金及附加可以核算哪些税费。
你好！营改增后管理费用基本不再核算税费了。 管理费用可以核算残疾人就业保障金、工会经费等税费。 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
135楼
2023-02-28 19:03:24
全部回复
雷颜谊：回复叮当老师 好的谢谢老师
2023-02-28 19:30:07
叮当老师：回复雷颜谊不客气，祝你工作愉快！满意记得给老师一个五星好评哦。
2023-02-28 19:55:36
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