首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
以前年度损益调整会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 隱語 发表的提问：
老师，这道题不考虑以前年度损益调整的问题吗？做着做着就把关于以前年度损益调整分录写下来了，要怎么判断是用现在的分录还是以前年度的分录啊
您好 实际发生在2017年资产负债表日后 所以用现在的分录
16楼
2022-12-19 07:07:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 怂咖哎特奇葩 发表的提问：
老师，我按照你说的分录做了，为什么我损益表出来后损益表中的以前年度损益调整没有数字为0
你好，这个就是不能有余额的，要转到未分配利润里面
17楼
2022-12-19 08:23:27
全部回复
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 老师，18年所得税汇算后需要补缴税我在19年做了这几笔分录借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 为什么出来的损益表以前年度损益调整没有金额
2022-12-19 08:39:57
朴老师：回复怂咖哎特奇葩因为你的以前年度损益冲销了
2022-12-19 08:53:14
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 那19年的资产负债表中的未分配利润期初数＋19年利润表中净利润的本年累计数不会等于资产负债表未分配利润的期末数，这怎么处理
2022-12-19 09:11:46
朴老师：回复怂咖哎特奇葩期末进行利润分配后资产负债表中未分配利润期末数不等于期初数+利润表中的净利润
2022-12-19 09:41:02
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 没有进行利润分配，19年补缴税后做了以上的分录，资产负债表和利润表的勾稽关系就不等了，然后做了以上的分录出来的利润表的以前年度损益调整没数字，勾稽关系差的金额就是需要补缴税的金额，老师我是哪里做错了吗
2022-12-19 10:04:36
朴老师：回复怂咖哎特奇葩那你把补交的金额做上分录就可以了
2022-12-19 10:31:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 义气的小土豆 发表的提问：
老师，我今天做了笔以前年度损益调整，分录做完一借一贷都平了，上个月的报表也没有一点变化，这样是正常的吗，以前年度损益调整跟报表没联系吗
是的，这个不会影响你利润表，只是影响资产负债表，这个以前年度损益调整 需要结转到利润分配未分配利润下面
18楼
2022-12-19 09:35:44
全部回复
义气的小土豆：回复maize老师 我看有人说报表平了才是不正常的，而且要改年初数。但是我报表是平的，这是怎么回事？
2022-12-19 09:52:49
maize老师：回复义气的小土豆不是，那是利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2022-12-19 10:20:02
义气的小土豆：回复maize老师 我没有提盈余公积，去年是亏损的也没有分配利润。这样做完以前年度损益调整还要在资产负债表里去改年初余额吗
2022-12-19 10:37:17
maize老师：回复义气的小土豆这个原则是改年初数，不过实务中没有售后一般是不改就这样，不等也可以申报
2022-12-19 10:52:57
义气的小土豆：回复maize老师 就是我凭证写完就可以，报表正常填，年初数不改吗？这个报税的时候有要另填什么表格吗
2022-12-19 11:14:06
maize老师：回复义气的小土豆实务中是这样，报税不需要另外填写表，
2022-12-19 11:25:47
义气的小土豆：回复maize老师 老师，那以前年度损益调整要写二级科目管理费用吗？结转的时候是借利润分配，贷以前年度损益调整，贷本年利润吗？
2022-12-19 11:37:43
maize老师：回复义气的小土豆这个可以写，你写可以看更清楚点 借利润分配，贷以前年度损益调整， 没有本年利润
2022-12-19 11:52:38
义气的小土豆：回复maize老师 就是我这个月还有费用结转到本年利润里了
2022-12-19 12:18:37
maize老师：回复义气的小土豆是的，那做借本年利润 贷xx费用
2022-12-19 12:48:31
义气的小土豆：回复maize老师 那我结转的时候就是借利润分配，贷以前年度损益调整，贷本年利润吗？还是要分开结转
2022-12-19 13:15:23
maize老师：回复义气的小土豆分开做，这个借利润分配，贷以前年度损益调整 这个是做以前年度损益调整后面就做这个分录
2022-12-19 13:38:21
义气的小土豆：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 13:52:14
义气的小土豆：回复maize老师 老师，这结转本年利润和以前年度损益调整有前后顺序吗，还是哪个先结转都行
2022-12-19 14:14:12
maize老师：回复义气的小土豆需要先结转以前年度损益调整，做完调账凭证就结转
2022-12-19 14:39:54
义气的小土豆：回复maize老师 老师我调整是凭证是在付尾款的时候一起做的，比如是4号凭证，月底结转以前年度损益是23号凭证，结转费用24号凭证，结转利润25号凭证。还是说付尾款和调整的凭证要分开做？
2022-12-19 14:57:05
maize老师：回复义气的小土豆不是，这个是4号凭证， 以前年度损益 做了一起， 你这个以前年度损益调整，和以前年度损益调整结转做一起，
2022-12-19 15:07:35
义气的小土豆：回复maize老师 老师，那我这样的顺序可以吗，把这些放4月里，付尾款放5月里。先调整再付款
2022-12-19 15:32:33
maize老师：回复义气的小土豆这个调整分录后面就做结转以前年度损益调整 这个是做一张上面
2022-12-19 15:43:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 宝儿 发表的提问：
以前年度损益调整老师麻烦指导一下分录应该怎么写@答疑汪老师(542631838)
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
19楼
2022-12-19 10:55:04
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，要是现在补做12月份的盘点分录 是要以前年度损益调整吗
这个是以前年度损益调整科目进行处理
20楼
2022-12-19 12:12:39
全部回复
上善若水：回复江老师 老师，分录应该怎么写
2022-12-19 12:40:03
江老师：回复上善若水这个看具体的是盘盈还是盘亏了
2022-12-19 12:53:02
上善若水：回复江老师 盘亏
2022-12-19 13:05:04
江老师：回复上善若水一、借：以前年度损益调整 贷：库存商品 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-19 13:23:27
上善若水：回复江老师 老师，是不是不用进管理费用
2022-12-19 13:36:04
江老师：回复上善若水一、借：以前年度损益调整 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 不用进管理费用，由于属于以前年度的盘亏
2022-12-19 14:00:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
您好，请问上年有工资漏做也没有计提，请问今年用以前年度损益调整，亏损，请问会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资
21楼
2022-12-26 20:37:48
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，涉及损益类的用以前年度损益调整，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
22楼
2022-12-26 20:53:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 苏程 发表的提问：
老师，发现去年成本多计入了要进行以前年度损益调整，会计分录怎么做？
你好去年是怎么做账的
23楼
2022-12-26 21:15:11
全部回复
苏程：回复meizi老师 借:主营业务成本-过路费，贷:现金
2022-12-26 21:42:02
meizi老师：回复苏程你好 现在做 借库存现金贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2022-12-26 22:10:54
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
老师认为直接在2019年以后减少当期工伤保险金额就好了！
24楼
2022-12-26 21:38:34
全部回复
Aaron：回复俞老师 现在需要在账里面反映出来
2022-12-26 22:11:33
俞老师：回复Aaron要在账里反映出来只能通过以前年度损益调整
2022-12-26 22:31:10
Aaron：回复俞老师 写一下
2022-12-26 22:43:40
Aaron：回复俞老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-12-26 22:58:37
俞老师：回复Aaron借其他应收款-工伤 贷以前年度损益调整
2022-12-26 23:21:21
Aaron：回复俞老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬
2022-12-26 23:43:55
俞老师：回复Aaron如果说标准的做法是要一借一贷应付职工薪酬
2022-12-26 23:56:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
25楼
2022-12-26 21:56:59
全部回复
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2022-12-26 22:26:06
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2022-12-26 22:49:52
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2022-12-26 23:14:09
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-26 23:42:07
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2022-12-27 00:04:04
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2022-12-27 00:31:04
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2022-12-27 00:45:04
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2022-12-27 01:10:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
26楼
2022-12-27 21:23:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
27楼
2022-12-27 21:47:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
28楼
2022-12-27 21:53:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
29楼
2022-12-28 21:30:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
30楼
2022-12-28 21:47:15
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2022-12-28 22:12:39
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2022-12-28 22:25:19
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2022-12-28 22:42:25
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2022-12-28 23:00:57
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2022-12-28 23:18:35
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2022-12-28 23:48:25
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2022-12-28 23:59:31
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2022-12-29 00:19:16
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2022-12-29 00:49:09
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-29 01:15:26
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-29 01:34:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料