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以前年度损益调整会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ feeling 发表的提问：
你好 老师 去年预收了客户一块钱 今年想通过以前年度损益调整来 调平 ，怎么做分录啊？
不做收入么？需要交税的，要是收入，借预收 贷以前年度损益调整
286楼
2023-06-01 16:20:25
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feeling：回复maize老师 去年已经做了 挂在了预收账款下面 但是不会给他开票了 一直还在挂着 今年想把帐调平，那做了以前年度损益调整分录 对利润有影响吗？
2023-06-01 16:38:57
maize老师：回复feeling需要去交所得税和增值税才对，你这个不交就这么直接冲后续也需要补税
2023-06-01 17:03:42
feeling：回复maize老师 好的
2023-06-01 17:27:46
maize老师：回复feeling好，我先回复别的学员了
2023-06-01 17:48:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 想静静 发表的提问：
多计提的累计折旧上年度怎么做分录 是不是借，累计折旧，贷以前年度损益调整
你好，是的
287楼
2023-06-01 16:36:34
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 安心 发表的提问：
发现17年有几笔录错会计分录，现在是18年3月12日，是反结账直接改好还是需要经过“以前年度损益调整”科目调整？
你好,通过以前年度损益调整科目调整的.
288楼
2023-06-01 17:02:59
全部回复
安心：回复陈静老师 谢谢老师
2023-06-01 17:30:36
陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.
2023-06-01 17:46:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
16年12月份计提的当月工资少了，该怎么处理？是在一月份补提啊，还是走以前年度损益调整？如果要走以前年度损益调整的话，具体分录是什么。把会计分录写的详细点
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬
289楼
2023-06-05 15:58:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ qiaohongyan108 发表的提问：
18年收到的专票没有认证，现在要认证就的冲减之前多计入的差旅费，要不要通过以前年度损益调整啊！具体的会计分录怎么做了？
你好， 以前做分录了吗 发来看一下
290楼
2023-06-05 16:10:43
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qiaohongyan108：回复玲老师 是这样的
2023-06-05 16:40:25
玲老师：回复qiaohongyan108好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用
2023-06-05 17:02:38
qiaohongyan108：回复玲老师 跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？
2023-06-05 17:30:27
玲老师：回复qiaohongyan108你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整
2023-06-05 17:44:06
qiaohongyan108：回复玲老师 后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了
2023-06-05 18:13:28
玲老师：回复qiaohongyan108借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，
2023-06-05 18:41:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴天 发表的提问：
去年的预付款，付的燃气费，现在才拿来发票冲账，用以前年度损益调整，怎么冲账，具体的会计分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：预付账款
291楼
2023-06-05 16:40:33
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晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？
2023-06-05 17:12:29
袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。
2023-06-05 17:28:48
晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了
2023-06-05 17:54:39
袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了
2023-06-05 18:05:51
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
292楼
2023-06-05 16:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
我们12月份车间工人工资放在1月份一起计提可以吗？不通过以前年度损益调整可以吗？
你好！ 需要在12月份计提
293楼
2023-06-06 16:08:51
全部回复
暖阳：回复蒋飞老师 是这样的 12月份计提是11月份的 今年想调整当月计提当月的 损益类科目通过以前年度调整 那12月份车间工人工资和1月份放在一起就不用调整了可以吗？
2023-06-06 16:39:17
蒋飞老师：回复暖阳你好！ 可以的。
2023-06-06 16:55:39
暖阳：回复蒋飞老师 你好 老师 现在老板让我分析咨询费 研发费 还有福利费我怎么分析呀 拜托啦
2023-06-06 17:08:53
蒋飞老师：回复暖阳就是把每项费用统计出来。然后算出总金额
2023-06-06 17:28:29
蒋飞老师：回复暖阳最后算每项费用占总金额的比例。
2023-06-06 17:40:26
暖阳：回复蒋飞老师 首先是不是说明一下费用内容 然后再列出比如研发费占整个管理费用的比例 我们之前各项费用没有预算过 具体超标多少也没有标准的
2023-06-06 18:06:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
由于地区差异，我2016年在城市维护税多计提了12.81元，如何调整，是去年的不是用以前年度损益调整吗
是的用以前年度损益科目调，借：应交税费 贷：以前年度损益调整
294楼
2023-06-06 16:14:35
全部回复
小黑鲨：回复吴月柳 还有笔分录吧，怎么还听说要调报表吗
2023-06-06 16:46:39
吴月柳：回复小黑鲨借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，不用调表
2023-06-06 16:59:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
是的，需要用以前年度损益调整冲掉之前多计提，
295楼
2023-06-06 16:37:11
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复maize老师 那会计学堂其他老师，怎么回答说不用说调整以前年度损益呢
2023-06-06 17:01:46
maize老师：回复差不多的丸紫Oooo跨年了，你不用这个对你2020年发不是有影响么，那多计提，后续为了平2020年不是要少计提么，我看法是需要用，
2023-06-06 17:13:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小科 发表的提问：
12月计提的奖金计提多了，1月要怎么冲回多计提的？通过以前年度损益调整吗？
你好，通过以前年度损益
296楼
2023-06-06 16:48:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果12月份计提了工资，到了1月份有更改，那要用到以前年度损益调整还是直接在1月份补计或调减就可以？
你以 跨年影响 损益 的用以前年底 损益 调整科目
297楼
2023-06-06 16:53:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
冲销原来的计提数据，再按实际支付的数据进行账务处理。不用以前年度损益调整。属于正常发放工资。
298楼
2023-06-07 16:26:55
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 可是之前计提的是5万，实际发放的是3万，不用调整吗？
2023-06-07 16:40:25
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不用调整，就是冲销计提5万元的工资费用，再按实际发放的3万元入工资费用
2023-06-07 16:56:54
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 之前计提的时候，计入营业成本了，不用调整吗？
2023-06-07 17:21:02
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个作为下一年度的账务处理。
2023-06-07 17:49:54
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 老师，想问下，为什么不调以前年度损益，您是从哪个角度考虑的？
2023-06-07 18:10:05
江老师：回复差不多的丸紫Oooo正常是可以用”以前年度损益调整“调账，但这个属于正常计提的工资费用，就是是一个连续的过程，上月计提，下月发放，下月发放时根据实际的发放数据，调整上月的计提数据
2023-06-07 18:26:03
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 我理解的角度是，影响2019年的营业成本了，所以要调以前年度损益
2023-06-07 18:50:03
江老师：回复差不多的丸紫Oooo是这样，这个是5万元的成本计入了营业成本，现在是只计入3万元成本，是不是导致2019年的年报少交企业所得税，影响数据是2万元，就是会产生2万元的盈利数据。因此你当2020年的账务正常处理，就是增加了2020年的利润2万元，最后交税处理。
2023-06-07 19:04:54
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 审计的话不会对这个有问题吧
2023-06-07 19:23:23
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不会有问题，这个是可以解释清的事情
2023-06-07 19:44:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
是不是只要跨年发生的损益类都去以前年度损益调整
你好， 是的。
299楼
2023-06-07 16:32:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，3月份调整应付工资，少计提，还要以前年度损益调整吗
你好，这个少计提是什么时候的工资少计提了？
300楼
2023-06-07 16:53:59
全部回复
上善若水：回复邹老师 是2016和2017年的，有可能是多计提了，应付职工薪酬现在贷方有余额，因为18年汇算清缴时没有调整
2023-06-07 17:19:06
邹老师：回复上善若水你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 多计提了就冲销，少计提了就补计提
2023-06-07 17:44:41
上善若水：回复邹老师 分录应该怎么做，是跨年的帐，又是新建的账套，以前计提的不在现在的账套里面
2023-06-07 18:07:28
邹老师：回复上善若水你好 多计提了就冲销，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 少计提了就补计提，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-06-07 18:26:23
上善若水：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-07 18:46:38
邹老师：回复上善若水不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-07 18:58:25
上善若水：回复邹老师 未分配利润也要调整吧
2023-06-07 19:13:33
邹老师：回复上善若水你好，是的，需要调整未分配利润数据的
2023-06-07 19:30:42
上善若水：回复邹老师 把以前年度损益平掉，未分配利润增加了
2023-06-07 19:41:03
邹老师：回复上善若水你好，未分配利润可能增加，也可能减少的
2023-06-07 19:53:10
上善若水：回复邹老师 因为应付工资是在贷方
2023-06-07 20:11:57
邹老师：回复上善若水你好，如果是这个分录，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 那冲平是未分配利润计入借方才是，表示减少的
2023-06-07 20:37:26
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