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以前年度损益调整会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 涵 发表的提问：
元月份付2016年的工资，是不是要用以前年度损益调整
付工资用应付职工薪酬科目，计提以前年度的才涉及以前年度损益调整
91楼
2023-02-09 19:48:34
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涵：回复邹老师 以前没有计提，现在要不要用以前年度调整
2023-02-09 20:10:48
邹老师：回复涵需要的
2023-02-09 20:26:29
涵：回复邹老师 做1月份帐的时候计提到管理费用了，现在怎么更正？
2023-02-09 20:42:33
邹老师：回复涵借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-09 21:08:29
涵：回复邹老师 1月份做到管理费用了，现在是不是要冲销掉才能做
2023-02-09 21:30:29
邹老师：回复涵你1月份是补计提吗
2023-02-09 21:44:27
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ Huanle 发表的提问：
中间那个以前年度损益调整为什么是150万，上面不是200万吗
您好，因为预计负债确认600万元，与最终判决800万，差200万。同时节省200乘以25%所得税50万 所以利润分配-未分配利润为150万减少。
92楼
2023-02-09 20:11:50
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ AA默翎 发表的提问：
怎么用未分配林润代替以前年度损益调整呢
这两个科目直接互换就可以。比如确认去年费用。 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应付账款
93楼
2023-02-09 20:35:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
5月31日后可以通过“以前年度损益调整”来调账吗
你好，是以前年度有错帐吗
94楼
2023-02-13 19:54:18
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ZZB2019：回复佟老师 是
2023-02-13 20:06:20
佟老师：回复ZZB2019那就是通过这个科目来进行计算调整的
2023-02-13 20:21:20
ZZB2019：回复佟老师 重点不是这个
2023-02-13 20:49:04
ZZB2019：回复佟老师 答非所问
2023-02-13 21:05:42
佟老师：回复ZZB2019那你问题表达的意思是什么？
2023-02-13 21:33:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 孙树生 发表的提问：
以前年度损益调整是怎样在报表中体现的
你好，体现在未分配利润中
95楼
2023-02-13 20:00:33
全部回复
孙树生：回复邹老师 是在资产负债表中未分配利润中体现吗，期初数需不需要调的
2023-02-13 20:32:36
邹老师：回复孙树生你好，是的，不需要调整期初数
2023-02-13 20:49:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ? 发表的提问：
您好 我公司去年有四笔回单未录入，金额在六百块左右 这个需要做以前年度损益调整吗？
你好，都是损益业务吗？
96楼
2023-02-13 20:07:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嫚嫚 发表的提问：
老师 补缴前面三年的水利基金是不是要走以前年度损益调整
你好，是的。
97楼
2023-02-13 20:26:58
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度损益调整
大家好，我想问一下，我去年的企业所得税忘了计提了，今年申报的时候扣款了，当时我做了会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，导致我的利润表每个月都有这笔以前年度损益调整金额，但是国税网上新的利润表是没有以前年度损益这一栏了，请问我该如何填报国税网上的利润表啊？
98楼
2023-02-14 20:44:17
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王敏老师：回复爱笑的流沙借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税， 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整， 这样做了以后，以前年度损益调整一借一贷为零了。不影响本年利润。只影响利润分配。
2023-02-14 21:02:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师 请问以前年度损益调整在业务活动表中应该怎么体现
你好！应该不影响当年的数据
99楼
2023-02-14 20:54:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平常心，平常心。。。。。 发表的提问：
以前年度损益调整45没有看懂怎么来的
您好 请问您的题在哪里
100楼
2023-02-14 21:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小语 发表的提问：
之前说上年的以前年度损益调整不会在今年出现了的，可是现在还有怎么办
您好！如果你有数就填啊。
101楼
2023-02-15 19:40:30
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小语：回复宋生老师 是去年的，它还出现在今年的利润表上这样对吗？
2023-02-15 19:56:52
宋生老师：回复小语您好！这样不对。因为不是本年累计
2023-02-15 20:11:17
小语：回复宋生老师 所以问怎么办啊
2023-02-15 20:32:31
宋生老师：回复小语您好！你看下你的这个表格的公式啊看是不是公式有问题。。
2023-02-15 20:42:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 最初 发表的提问：
我现在想通过以前年度损益调整调去年的报表 就是那个没确认的收入 能不能调呢？
你好！真实业务的话是可以调整的，但是会影响增值税和企业所得税
102楼
2023-02-15 20:01:39
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最初：回复QQ老师 那就是这样做分录 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，这个分录可以做到几月呢
2023-02-15 20:25:18
QQ老师：回复最初你好，做到当前月份就可以。
2023-02-15 20:46:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
以前年度损益调整，是什么意思，一般什么情况下才要使用
您好 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
103楼
2023-02-15 20:17:57
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阿童木：回复bamboo老师 那以前年度损益调整对应的是哪一个科目，之间是有什么关联呢
2023-02-15 20:36:55
bamboo老师：回复阿童木看您要调整什么样的科目 对应做分录 最终把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润
2023-02-15 20:49:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问以前年度损益调整是什么意思 发生在借贷方是表示什么
以前年度损益调整只是一个过度科目 最后影响的是期初的未分配利润 ，举个例子看一下： 借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
104楼
2023-02-15 20:35:59
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????99：回复轶尘老师 好的 谢谢 老师
2023-02-15 21:15:01
????99：回复轶尘老师 假如审计出来上年度少记管理费用20000元 调整分录 借:管理费用 20000 贷:以前年度损益调整 20000 借:以前年度损益调整20000 贷:利润分配 未分配 20000吗
2023-02-15 21:39:53
????99：回复轶尘老师 这样记会奇怪吗 费用要调增了 应该利润是要调减了吧 但是上述分录呈现的是利润增加了
2023-02-15 21:50:25
????99：回复轶尘老师 而且所得税费用也是要调减吧
2023-02-15 22:15:27
????99：回复轶尘老师 请问完整的分录该怎么做 假设所得税率是0.25
2023-02-15 22:38:09
轶尘老师：回复????99不算借：管理费用 是 借：以前年度损益调整 贷：对应科目
2023-02-15 22:58:22
????99：回复轶尘老师 对应科目是什么科目 可以明细点吗
2023-02-15 23:26:39
轶尘老师：回复????99少计管理费用 是因为少报销了吗 贷方：银行存款
2023-02-15 23:56:00
????99：回复轶尘老师 是漏掉了
2023-02-16 00:21:13
轶尘老师：回复????99对啊 现在不得入账报销吗
2023-02-16 00:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 可儿 发表的提问：
以前年度损益调整填损益表的哪个位置呢
你好，以前年度损益调整不体现在当年利润表中的，在资产负债表的期末未分配利润栏次体现才是的
105楼
2023-02-20 19:45:40
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可儿：回复邹老师 但是财务软件生成的报表是体现在损益表的啊
2023-02-20 20:12:12
可儿：回复邹老师 图一，自动生成的报表，图二，税务系统的损益表
2023-02-20 20:31:17
可儿：回复邹老师 1月份补计提12月份工会经费产生的以前年度调整
2023-02-20 20:48:45
可儿：回复邹老师 是列入管理费用里面吗
2023-02-20 21:04:31
邹老师：回复可儿你好，以前年度损益调整是对之前年度损益事项的调整，不应当计入当年的利润表才是的
2023-02-20 21:27:35
可儿：回复邹老师 但是自动生成的，
2023-02-20 21:43:55
邹老师：回复可儿你好，以前年度损益调整科目出现在当年利润表，这样是不正确的
2023-02-20 22:06:13
可儿：回复邹老师 软件有问题吗，凭证做完自动生成报表的
2023-02-20 22:34:56
邹老师：回复可儿你好，我个人认为是有问题的 以前年度损益调整是对之前年度损益事项的调整，不应当计入当年的利润表才是的
2023-02-20 22:55:41
可儿：回复邹老师 那我让软件公司的看下
2023-02-20 23:09:12
邹老师：回复可儿好的 祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-20 23:38:16
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