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以前年度损益调整会计分录
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ qka 发表的提问：
这道题的以前年度损益调整3怎么算出来的？
同学好 应收账款20万，计提12万坏账准备，收回5万，产生3万的坏账损失。
136楼
2023-03-06 20:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 税控服务--江言 发表的提问：
以前年度损益调整没有在报表中体现出来啊
你好，没有单独的这个科目，而不是在资产负债表的期末未分配利润栏次已经体现了以前年度损益对报表金额的影响的
137楼
2023-03-07 19:16:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ? Du? 发表的提问：
新手请教老师，以前年度损益调整的数据怎么找啊？
你好，可以通过明细账 （以前年度损益调整）科目查找
138楼
2023-03-07 19:33:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
郭老师，合计了一下，要调9家公司的暂估，放以前年度损益调整（借应付帐款），总额5万多，可以吗
可以的，当时你的分录是怎么做的？涉及到损益类的科目可以用1000年度损益调整来做。
139楼
2023-03-07 19:44:59
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务实的背包：回复郭老师 做一张凭证，借9家应付帐款 可以吗
2023-03-07 20:07:14
郭老师：回复务实的背包可以的，可以这么做。
2023-03-07 20:29:33
务实的背包：回复郭老师 这样子做完，今年5月月31号前汇算清缴要在汇算报表的调增吗，还是明年的汇算清缴再调增呢
2023-03-07 20:41:19
郭老师：回复务实的背包今年汇算清交的时候需要调增。
2023-03-07 21:10:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 璇雨逅~芯缘 发表的提问：
什么是以前年度损益调整
你好，就是以前年度有发生涉及损益的错账，现在发现需要通过以前年度损益调整科目来调整
140楼
2023-03-08 18:56:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 孔园园 发表的提问：
老师，今年申请了19年的失业保险返还，钱已经打到我们账户了，这个要怎么处理，要通过以前年度损益调整吗？
可以不通过以前年度损益调整，直接处理在2020年，做为20年损益
141楼
2023-03-08 19:02:10
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
2017年的报表，2017年发生了以前年度损益调整，现在这个表拿去做审计报告，审计哪边说我这个表不平,这个要怎么调呢
这个差额就是17年补交16年的所得税
142楼
2023-03-08 19:26:08
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田老师：回复秋秋妹补交16年的所得税，以前年度损益调整科目调整的就是以前年度的损益，调整完毕后差额记入资产负债表中的“年初数”那栏中的“未分配利润”中，和当年的利润表没有关系。
2023-03-08 19:52:43
秋秋妹：回复田老师 这个还需要出凭证不呢？还是直接把资产负债表的“未分配利润”年初数改掉。
2023-03-08 20:12:32
秋秋妹：回复田老师 如果只改未分配利润的数据的话，那期初数不平呢
2023-03-08 20:28:41
田老师：回复秋秋妹在以前年度损益调整科目时应该做借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润
2023-03-08 20:40:41
秋秋妹：回复田老师 这个利润分配是调整的期末数吧，老师，现在变的不是期初数吗
2023-03-08 21:09:21
田老师：回复秋秋妹现在变的是期初数，也要这这个分录
2023-03-08 21:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
以前年度损益调整填在哪一栏
你好，没有专门针对这个，填写在未分配利润栏次的
143楼
2023-03-08 19:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
2021年能调2018年的收入吗？调收入还得进以前年度损益调整吗？
好可以的，可以这么做的，具体的是什么业务。
144楼
2023-03-12 20:31:30
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喜悦的斑马：回复郭老师 老师，之前，分录是这么做的，借，银行，贷，主营业务收入(含税) 我在调2018－2020年银行和税费， 那么，我现在能调2018年-2019年的收入吗？影响今年收入吗？ 那该怎么调，做分录呢
2023-03-12 20:48:43
郭老师：回复喜悦的斑马借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税
2023-03-12 21:08:41
郭老师：回复喜悦的斑马企业所得税多交了今年调整
2023-03-12 21:29:23
喜悦的斑马：回复郭老师 借，以前年度损益调整主营业务收入(不含税)，贷应交税费-应交增值税 是这么做吗？ 那我摘要写什么呢？
2023-03-12 21:54:22
喜悦的斑马：回复郭老师 企业所得税没有多交，
2023-03-12 22:17:39
郭老师：回复喜悦的斑马对的是的 调整某某账务处理。
2023-03-12 22:32:42
喜悦的斑马：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-12 22:53:01
郭老师：回复喜悦的斑马不用客气，工作愉快。
2023-03-12 23:06:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 义气的金鱼 发表的提问：
19年暂估21年收到得票需要记以前年度损益调整吗
你好  影响损益 的要用的 
145楼
2023-03-12 20:37:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简言 发表的提问：
用了以前年度损益调整导致报表勾稽不对，应该怎么办呢
您好 是正常情况 不需要做处理
146楼
2023-03-12 21:02:01
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简言：回复bamboo老师 那么一直这样子吗，到年底都不调整过来吗？
2023-03-12 21:12:47
bamboo老师：回复简言是的 不需要调整 到明年一月份 就自动正常了
2023-03-12 21:27:03
简言：回复bamboo老师 那这个不会影响我申报报表吗，
2023-03-12 21:47:08
bamboo老师：回复简言不会影响申报报表
2023-03-12 21:59:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
请问如果账套里没有以前年度损益调整那怎么做呢？
你好 小准则 没有这个科目 用未分配利润科目代替
147楼
2023-03-12 21:29:52
全部回复
奋斗的黑夜：回复玲老师 借：未分配利润，贷：应交税金-所得税，借：应交税金-所得税。贷：银行全款
2023-03-12 21:50:43
奋斗的黑夜：回复玲老师 是这样吗
2023-03-12 22:11:43
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，您需要说一下具体什么业务才能知道分录是不是正确的？
2023-03-12 22:33:44
奋斗的黑夜：回复玲老师 汇算清缴时交上年度的企业所得税
2023-03-12 22:52:06
玲老师：回复奋斗的黑夜　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-12 23:13:17
奋斗的黑夜：回复玲老师 账套里没有以前年度损益调整呢？没有的话怎么做呢？
2023-03-12 23:39:48
玲老师：回复奋斗的黑夜你好 借未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-03-13 00:07:48
奋斗的黑夜：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-13 00:26:28
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-13 00:48:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rabbit 发表的提问：
上年工资多计提了，今年想用以前年度损益调整，不发了，请问分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
148楼
2023-03-12 21:41:59
全部回复
Rabbit：回复maize老师
2023-03-12 22:04:30
Rabbit：回复maize老师 老师，我这样做对吗？
2023-03-12 22:22:19
maize老师：回复Rabbit可以，以前年度损益调整这个需要结转到未分配利润下面
2023-03-12 22:46:50
Rabbit：回复maize老师 老师，我发现按我这样做分录后，我结转后科目余额表中没有以前年度损益调整这个科目出现，是正确的吗，如果按您教的借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润未分配利润做的话，科目余额表有以前年度损益调整这个科目出现，虽然期末余额也为零，为什么会这样？我应该如何做是好？
2023-03-12 23:07:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
直接用财务费用就可以的 用以前年度损益调整还得去调整18年的汇算清缴
149楼
2023-03-13 18:36:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问本月支付去年计提的员工奖金及个税分录怎么写，需要通过以前年度损益调整吗
你好 你去年没有计提吗 ？19年没计提奖金吗
150楼
2023-03-13 18:53:05
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张张：回复meizi老师 计提了,一笔计提到费用里了 当时计提时分录时借：营业费用 贷：应付职工薪酬 现在有个税，我是不时的把之前调整，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 -个税 贷 ：应交税费
2023-03-13 19:21:37
meizi老师：回复张张你好 你可以说下计提金额 多少 你发放工资多少 个税多少 。这样好判断。 之前计提与发放有差异金额吗
2023-03-13 19:46:01
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