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物业行业营改增会计处理
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 学堂用户_ph640915 发表的提问：
我是物业公司会计，预收全年物业费，增值税处理比较迷茫，请指教，谢谢
您好，我建议， 不开票，借：银行存款贷：预收账款，然后每月结转收入借：预收账款贷：主营业务收入，应交税费应交增值税销项税 开票就一次性结转收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税销项税
121楼
2023-03-01 19:59:59
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董老师：回复学堂用户_ph640915因为预收的物业费一般给人开票都是按实收金额开票，所以就建议直接当期按开票金额结转收入。不开票的那些您就可以按权责发生制每月结转收入
2023-03-01 20:25:37
学堂用户_ph640915：回复董老师 不开票不行，全计入当期收入，会增加公司税负，开要是不是把税放在待抵扣增值税
2023-03-01 20:49:32
董老师：回复学堂用户_ph640915开票才会增加你的税负，因为开票要交增值税的。如果住户原意先交12000的物业费，然后分月开票，每个月开1000的发票你就都安我不开票的方法做就行了。
2023-03-01 21:14:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
物业公司的会计，这个营改增之后，物业公司是否属于劳务派遣这一块？能否开具差额抵扣发票呢？
不属于，不能差额征收
122楼
2023-03-05 20:54:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，原先我们开营业税发票，小微企业，减免的营业税不做账务处理，现在营改增，减免的增值税要不要做账务处理
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
123楼
2023-03-05 21:10:13
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 艾琳 发表的提问：
我们5月份前收的物业费，在收到的时候已经缴纳了营业税，但按月分摊收入，所以有一部分在5月后结转的收入，5月营改增后记收入的这部分用再交增值税吗？有什么文件吗？
不用，已经交过了，可以做负的无票收入冲销申报
124楼
2023-03-05 21:25:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒适的凉面 发表的提问：
您好！建筑安装业营改增后是按预收缴税，账务处理？ 什么时候开始按确认收入缴税？ 现在营业税附加是贷方数，还能交吗？ 跨区域经营在施工当地预交税款后，在所在地按9%算税，申报时在预交扣除吗？
你好！ 跨区域经营在施工当地预交税款后，在所在地按9%算税，申报时在预交扣除吗？ …对的。
125楼
2023-03-05 21:34:11
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蒋飞老师：回复舒适的凉面现在营业税附加是贷方数，还能交吗？ …按规定，可以交纳的
2023-03-05 22:12:06
蒋飞老师：回复舒适的凉面什么时候开始按确认收入缴税？ …可以按完工进度确认收入，申报交纳税款
2023-03-05 22:40:56
蒋飞老师：回复舒适的凉面建筑安装业营改增后是按预收缴税，账务处理？ …… 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-03-05 22:55:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小科 发表的提问：
营改增后房地产企业预缴增值税如何作账务处理？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
126楼
2023-03-05 21:50:59
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小科：回复邹老师 不是预交增值税吗？ 明细科目是不是应该是预交增值税呢
2023-03-05 22:08:13
邹老师：回复小科小规模是应交增值税二级明细，一般纳税人是 应交税费——应交增值税 （已交税金）
2023-03-05 22:21:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
127楼
2023-03-06 19:22:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小欧 发表的提问：
请问建安企业营改增今年会试行吗？
这个需要看具体什么时候实行
128楼
2023-03-06 19:34:37
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董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
129楼
2023-03-06 19:42:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 素音 发表的提问：
营改增差额纳税具体是怎么处理的？建筑业
建筑业不适用差额纳税。 甲供材，清包工以及2016.4.30号前的老项目可以采用简易征收适用5%的税率。
130楼
2023-03-06 20:11:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
131楼
2023-03-07 18:59:29
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！税务登记证本身不用处理。具体每个地方的方式是不同的，按当地税务局要求就好了。一般小规模的只需要重新去国税局填几个表就好了。
2023-03-07 19:23:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，我想去应聘一家私人幼儿园的会计，营利性的。对这个行业的会计处理不太熟悉，有什么这方面的课程吗？另外现在所有行业都营改增了，课堂里有个学校行业，但是是非营利性质的，且未更新。该怎样快速了解下，能先通过面试，再边做边学
营利性的私人幼儿园的会计你可按服务业的课程学就是了。
132楼
2023-03-07 19:25:34
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 何清hh 发表的提问：
这个账务处理是针对于营改增那段时间的企业账务处理吗？
是营改增过渡期的账务处理
133楼
2023-03-07 19:47:59
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何清hh：回复三宝老师 老师对于现在已经是增值税了，就可以不用看了哈
2023-03-07 20:13:09
三宝老师：回复何清hh基本上用不着了，可以不看
2023-03-07 20:35:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小沫 发表的提问：
你好，我想咨询一下就是我营改增之前交的营业税，现在税务局给我退回，我应该怎么做账务处理，以前也计提过了！
你好，之前分录不变金额是负数就可以
134楼
2023-03-08 19:28:42
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小沫：回复郭老师 以前怎么做的就怎么做呗！退回做 借：应交税金（红字）贷：银行存款（红字） 计提冲退税金 借：营业税金及附加（红字） 贷：应交税金（红字）？ 再一个和我应该交的增值税是两回事是么？
2023-03-08 19:49:40
郭老师：回复小沫你好，分录对的 之前交营业税现在交增值税
2023-03-08 20:14:35
小沫：回复郭老师 那我欠交的增值税正常交就行了是吧！
2023-03-08 20:29:43
郭老师：回复小沫你好，对的 之前欠的增值税正常交的
2023-03-08 20:58:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 林海华 发表的提问：
营改增餐饮行业的会计实操没有。什么时间会有这方面的内容
陈霞老师这几天就在讲餐饮行业的实操，可以看一下视频回放！
135楼
2023-03-08 19:39:45
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