雷蕾老师：回复失眠的花生如果是2019年当年发生的，那么直接做一笔相反分录就好了。 借：银行存款 1 贷：应付职工薪酬 1 借：应付职工薪酬 1 贷：业务活动费用 1

失眠的花生：回复雷蕾老师 是当年3月退回的，月底结转的不用冲吗

雷蕾老师：回复失眠的花生你月底结转这笔也不对，月底是转到本期盈余的。 3月份这笔业务活动费用最终也会结转到本期盈余的。所以全年看，本期盈余没有发生变化。

失眠的花生：回复雷蕾老师 是的，月底结账时，业务活动费结转到本期盈余，年底结转时，本期盈余结转到本期盈余分配，然后本期盈余分配再结转到累计盈余，而我们没有专用基金要提取，所以月底结账时，直接结到累计盈余了，可否，谢谢

雷蕾老师：回复失眠的花生月底的时候只要有本期盈余就可以了，只要年末再转累计盈余的哈

红苹果：回复许老师 如果直接，借 管理费用 贷 现金 可以吗

许老师：回复红苹果这个的话，最好还是先计提一下应付职工薪酬的。 因为年度汇算清缴企业所得税，是要填相关数据的哦

红苹果：回复许老师 应付职工薪酬余额在借方和在贷方分别是怎么回事

许老师：回复红苹果余额在贷方的话，表示你们公司，还欠职工多少钱，需要法。 一般的话，不会在借方。实在在借方的话，是工资当时付多了，职工欠公司钱。。。

呦呦：回复轶尘老师 就是先找好交接人，怕领导不放我辞职，所以先变更再辞职

轶尘老师：回复呦呦可以 这个没有硬性规定

洁净的洋葱：回复宋生老师 从工资里提取保险费的会计科目怎么做

宋生老师：回复洁净的洋葱您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

阿黎：回复袁老师 领导不同意怎么办

袁老师：回复阿黎那如果你感觉交接清楚了，就可以不去上班了