嗯：回复庄老师 老师，个人所得税专项扣除有养老保险，医疗保险，失业保险等社会保险费和住房公积金等，那社会保险费是五险一金为什么这句话还加了养老，医疗，失业？这三个不是也是五险里的三险吗？

庄老师：回复嗯个人所得税专项扣除有养老保险，医疗保险，失业保险等社会保险费，五险还有工伤保险，生育保险，这名话没有把五险前部列举出来，

smile：回复暖暖老师 第一次购买的车辆费用是全部记入固定资产吗？

暖暖老师：回复smile保险费都是计入费用，不计入成本

smile：回复暖暖老师 那车船税呢

暖暖老师：回复smile税金及附加 应交税费-应交车船税

smile：回复暖暖老师 老师像购置税，车船税缴纳凭证可以到那补打，买车的人只带回刷卡回单

暖暖老师：回复smile这个应该在电子税务局

smile：回复暖暖老师 电子税务局查不到车船税还有购置税这个

暖暖老师：回复smile应该是缴纳时给电子发票现在

雪辞：回复邹老师 您能细致一点的给我做一下整个工资的从计提到发放的会计分录吗

邹老师：回复雪辞举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

雪辞：回复邹老师 我们是先从个人工资里扣扣款

邹老师：回复雪辞借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 银行存款等科目

smile：回复QQ老师 意思第一次购买的车辆费全部记入固定资产

QQ老师：回复smile你好！是的，可以这样处理的

smile：回复QQ老师 但是有些又说要分开，只有购置税记入固定资产

QQ老师：回复smile你好！第一次在同一月份是可以的

smile：回复QQ老师 因为存在计提问题

QQ老师：回复smile你好！你计提了什么？

smile：回复QQ老师 还没有，金额不对下月计提就错了

QQ老师：回复smile你好！你们税金缴纳不是实际的吗？如果不在同一月份计入税金及附加

smile：回复QQ老师 是一个月

smile：回复QQ老师 所有发生的都是在一个月

QQ老师：回复smile你好！那就计入固定资产原值

smile：回复QQ老师 另外像购置税，车船税发票没有找到缴费凭证，可以上那里补打

QQ老师：回复smile你好！税务局大厅可以补打

smile：回复QQ老师 带什么去补打

QQ老师：回复smile你好！营业执照副本，公章，法人章

向日葵：回复邹老师 婚宴提成，从主营业务收入里冲减吗

邹老师：回复向日葵你好，作为成本核算，而不是冲减收入

向日葵：回复邹老师 内帐怎样做分录呢

邹老师：回复向日葵借；主营业务成本 贷；银行存款 这个是成本的分录

丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？

邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分

丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了

邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的

丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？

邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整

丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？

邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了

木子丽：回复郭老师 那我应该怎么做账好一点呢？就是别人把这笔钱转给了我们公司，然后我们再转出去给另一个公司 

郭老师：回复木子丽有委托书的吗能出一个不 a委托你付款给b

木子丽：回复郭老师 没有委托书，只有银行转账回单

郭老师：回复木子丽做往来 但是你的往来平不了 一直挂帐

木子丽：回复郭老师 那您建议我该怎么做

郭老师：回复木子丽出委托书，委托你单位收款。

郭老师：回复木子丽然后你们单位还钱就可以。

木子丽：回复郭老师 委托书由转账公司给我们出吗，但是这钱我又转给其他公司了，如果还款不经过我们公司，那往来就冲不平

郭老师：回复木子丽你好 委托书你的下家出 除了委托书你收到钱给下家

王翠翠：回复颜老师 就比如说出纳，她不能根据我们公司管保险的提供的清单就直接给付提成吧？还有会计，他是不是也要核对

王翠翠：回复颜老师 提成是根据走保险的车辆实际理赔款的*10%支付的

颜老师：回复王翠翠理赔员核对 会计复核 这个没有固定的 具体看公司的安排

王翠翠：回复颜老师 我们公司啥都是让会计复核，没有别人的事，领导就是这样认为的

王翠翠：回复颜老师 老师我就有一点不明白了，那是会计说给人家多少钱就给多少钱吗？没有人监督会计了？

颜老师：回复王翠翠那这个你有好的想法 或者建议可以向老板提出，小公司因人员配备有限是这样的

王翠翠：回复颜老师 比如说应付账款吧，有供应商月结的到月底就一堆单子了，那会计一个人对完帐，然后告诉出纳给人家多少钱出纳就给多少钱？

王翠翠：回复颜老师 那这漏洞也太大了，会计只要和供应商联合不就行了

颜老师：回复王翠翠所以啊 需要财务这么跟老板提出合理的建议

会计学堂125：回复克江老师 按照市场价开票出去呢？后期让他差价进票，这样会不会有问题？？

克江老师：回复会计学堂125你好，关键要有银行流水支持啊。不然虚开发票风险