楚溪：回复郭老师 感谢感谢

郭老师：回复楚溪不用客气的。

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 款也是我们给保险公司的 保险公司给我们开的6%保险费发票

朴老师：回复陪你考证的初级班主任那你们给客户开服务的吧 这个保险费做你们的成本

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 意思是我们全额开服务费吗？保险费和服务费统一开服务费？

朴老师：回复陪你考证的初级班主任对的 这个可以开发票的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 保险费那部分呢？保险公司开票是给我们的，我们再给客户开

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 那就做其他业务收入

韩小韩：回复蒋飞老师 老师 合作社年末给股东分红怎么做分录

蒋飞老师：回复韩小韩借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师请问一下 现将A工资的固定资产全部转到B公司的名下 然后B公司在转移到C公司名下 这样涉及到交什么税呢，谢谢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，会涉及增值税，附加税，企业所得税，印花税

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这个就是说将A公司进行固定资产清理呗

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，按清理计算增值税，附加税的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 房屋啥的是不是还得去税务局开发票呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，可以自行开具发票的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师你能多说点吗 我不懂这个，谢谢

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 邹老师在看吗？帮忙解答下，谢谢

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 邹老师？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，虽然是不经常发生的业务，但是一旦有发生房屋处置情况，也是单位自己开具发票，而不是去代开的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 A公司现有土地70亩 已有土地证 设备500万转移到B公司 B公司再转移到新成立的C公司 这都都涉及到交什么税

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师 我说具体点 你看看这个怎么弄，我怎么给老板说呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，就是针对转让土地的行为开具不动产销售发票 ，然后根据销售款项做相应税款申报

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 设备呢？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，就是开具一般的固定资产处置发票

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 税率多少呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，进项抵扣了是17%，没有抵扣按3%的征收率减按2%征收增值税

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 印花税和附加税也得交吧

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，有增值税就有附加税，然后是购销合同或不动产处置，会涉及印花税的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这样下来不少呢，就相当于B公司收购A公司

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不是收购，而是固定资产处置

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 和收购有什么区别呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收购是股权转让，这个是固定资产处置

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 股权转让的意思是不是就是说 将本公司所有的债权债务全都给了对方吗

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，相当于把所有权转让了

Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

成就的巨人：回复QQ老师 是，公司名下

QQ老师：回复成就的巨人你好！保险计入管理费用就可以的

善＆忘：回复张艳老师 暂时没有，但是有时候也会有！

张艳老师：回复善＆忘您购买商业保险的时候，如果没有，此进项税额是不可以抵扣，需要做进项税额转出的。 2月份 借：管理费用等--福利费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付账款 3月份付款时 借：应付账款 贷：银行存款

张艳老师：回复善＆忘您购买商业保险的时候，如果没有，此进项税额是不可以抵扣，需要做进项税额转出的。 2月份 借：管理费用等--福利费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付账款 3月份付款时 借：应付账款 贷：银行存款

张艳老师：回复善＆忘您购买商业保险的时候，如果没有，此进项税额是不可以抵扣，需要做进项税额转出的。 2月份 借：管理费用等--福利费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付账款 3月份付款时 借：应付账款 贷：银行存款

张艳老师：回复善＆忘您购买商业保险的时候，如果没有，此进项税额是不可以抵扣，需要做进项税额转出的。 2月份 借：管理费用等--福利费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付账款 3月份付款时 借：应付账款 贷：银行存款

张艳老师：回复善＆忘您购买商业保险的时候，如果没有，此进项税额是不可以抵扣，需要做进项税额转出的。 2月份 借：管理费用等--福利费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付账款 3月份付款时 借：应付账款 贷：银行存款

善＆忘：回复张艳老师 老师，你的意思是没涉及到高危、高空作业就不能抵扣对嘛？商业险需要做到福利费吗？

张艳老师：回复善＆忘1、是的，2、要计入员工福利费科目核算。

善＆忘：回复张艳老师 老师！那这样的话，就是这些工人以后涉及高危工种也不能抵扣了吗？？

张艳老师：回复善＆忘想具体确认一下您为员工购买的是什么商业保险？具体说一下，好吗？

善＆忘：回复张艳老师 老师是雇主责任保险

张艳老师：回复善＆忘刚才电脑掉线了，没来得及回复您，这个雇主责任险是可以抵扣的。已经在你另一个问题中解答了。

善＆忘：回复张艳老师 好的/谢谢老师

张艳老师：回复善＆忘不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

梓垚：回复meizi老师 具体怎样做呢亲

meizi老师：回复梓垚你好 医疗%2B生育%2B大病补助 你计提单位部分 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人社保部分 贷银行存款

天之痕：回复宋生老师 为什么保险费计入预付账款？？那到后面怎么把这个预付账款冲掉，？？

宋生老师：回复天之痕您好！是的。借管理费用-保险费 贷预付账款。 其实车船税按正常也 应该这样。因为每个月负担。

天之痕：回复宋生老师 我想问下，这车船税可以计入税金及附加-车船税这个科目可以吗？

宋生老师：回复天之痕您好！可以的。

枫：回复朴老师 只是代收，计入公司营业收入的只有3000元

朴老师：回复枫你们开的专票是开的十万的专票吗？你既然开了专票就是你的收入哦，不是代收代付