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银行呆账核销的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
请问：出纳制作银行余额调节表，月末由会计核对银行对账单与实际业务的差异，复核银行余额调节表。这样做，是否也起到了内部牵制、会计的稽核作用，也是可以的？
同学你好 对的 也是可以的
256楼
2023-05-22 16:18:25
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ °C 发表的提问：
老师，呆滞物料-原材料报废和呆滞存货-产成品报废的会计分录如何编制？
你好！ 可以记入营业外支出科目
257楼
2023-05-22 16:38:03
全部回复
蒋飞老师：回复°C借营业外支出 贷原材料 库存商品
2023-05-22 17:03:06
°C：回复蒋飞老师 涉不涉及进项税额转出的问题呀
2023-05-22 17:28:40
蒋飞老师：回复°C正常经营报废不用进项税额转出的
2023-05-22 17:40:38
°C：回复蒋飞老师 oK,谢谢老师！
2023-05-22 17:56:39
蒋飞老师：回复°C不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 18:20:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，会计处理和账务处理的区别是什么
财务处理是包括财会与帐务两方面的.是一个大的方向,侧重于管理.有的公司将财务与会计分开的,是两个部门.通常人们认为财务就是会计,所心财务处理是比较笼统的说法。 会计处理指会计具体事务的具体人的处理。 帐务处理指会计人员处理某笔帐务的具体操作方法。 一般情况下，财务处理》会计处理》账务处理。
258楼
2023-05-22 17:06:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
年末银行存款余额过大和实际相差几百万，都是由于前面会计做账从来不要银行回单不对银行账及账务处理错误导致的，改账非常麻烦，怎么进行调整呢
可以调整计入未分配利润的
259楼
2023-05-22 17:26:59
全部回复
太阳花：回复袁老师 根据什么来调整呢，错账太多，有些本是银行付款有些计入现金，分录怎么做呢
2023-05-22 17:45:46
袁老师：回复太阳花这个如果有这些，借：待处理财产损益贷：银行存款；如果查到原因用现金等科目取代待处理财产损益即可
2023-05-22 18:00:26
太阳花：回复袁老师 从16年银行存款期初余额就不对，如果从1-11开始查账调整工作量很大，调整后余额也不一定对的上
2023-05-22 18:28:01
袁老师：回复太阳花这个最好查询原因再调整吧
2023-05-22 18:45:56
太阳花：回复袁老师 16年期初余额调整，借:以前年度损益调整  贷:银行存款，把期初数据调正确，然后根据每月银行对账单收支金额进行调整，把金额调正确可以吗
2023-05-22 19:12:02
太阳花：回复袁老师 如果有不一致的先挂入待处理财产损益科目后期再处理可以吗
2023-05-22 19:39:12
袁老师：回复太阳花可以的
2023-05-22 19:59:57
太阳花：回复袁老师 只调整银行不影响损益就不用再把以前年度损益调整转入未分配利润了是吗
2023-05-22 20:14:38
袁老师：回复太阳花可以的
2023-05-22 20:33:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
做外帐时，月底需要核对银行，库存，销售，库存是不是就是核对当月进账金额。而主营就是核对销账金额吗。之前的会计说，只核对银行，其他都不需要核对，我就不知道她结转成本的依据了，和进账也对不上啊！
你好，外账一般 结转成本是根据账面核算需要结转，而不是根据销售数量*单位产品成本计算结转的
260楼
2023-05-23 16:37:50
全部回复
一米阳光：回复邹老师 账面怎么核算啊，我用的那金蝶软件不能自动核算成本，只有手工合算，那我应该怎么结转成本，依据是什么
2023-05-23 16:57:07
邹老师：回复一米阳光根据销售数量*单位产品成本 计算结转的
2023-05-23 17:15:13
一米阳光：回复邹老师 不太明白，麻烦老师详细解答一下，谢谢
2023-05-23 17:43:03
邹老师：回复一米阳光你好，销售货物成本=销售数量*单位产品成本 比如销售100件，单位成本10，那么结转的 金额就是1000 而与销售收入没有关系，只是与销售数量，购进单价有关
2023-05-23 18:00:54
一米阳光：回复邹老师 可是，我的软件不能自动核算成本，我也不知道对应的销售成本价啊，那怎样结转呢
2023-05-23 18:17:38
邹老师：回复一米阳光你好，你不会连你单位购进相应货物的成本信息都没有吧
2023-05-23 18:40:21
一米阳光：回复邹老师 没有，我做外帐只有销账，进项票，我也不知道当月销售的成本是多少，如果要细查，那我得要一个个核算，一个月有50多张销账票，好多产品，我也核算不过来呀
2023-05-23 18:52:10
邹老师：回复一米阳光你好，有进项，就知道单位购进成本的 原理是这样 销售货物成本=销售数量*单位产品成本，发票多只是工作量大一些而已
2023-05-23 19:13:56
一米阳光：回复邹老师 关键是不一一对应，好多产品，好多种类，我也对应不出来啊
2023-05-23 19:38:49
邹老师：回复一米阳光你好，这个就说明没有按购进发票情况开具销项发票，这样就没有做到对应，从而无法准确计算成本数据
2023-05-23 20:08:41
一米阳光：回复邹老师 不是，我的意思是当月销售得物品可能有一千多中，而且进项只有几百种，也不能一一对应，你无法查明销售成本价啊，实在要查就得查往月发票，个个核对了，工作量大不说，也不准确啊
2023-05-23 20:34:32
一米阳光：回复邹老师 之前的会计都是按销售价90％直接提成本，你说这样做账行不，
2023-05-23 20:44:52
邹老师：回复一米阳光你好，如果你成本信息齐全，只是工作量大，成本是可以准确计算的
2023-05-23 20:58:03
一米阳光：回复邹老师 好吧，那老师的意思是没有库存软件这块，只有手工核算了啊
2023-05-23 21:25:38
邹老师：回复一米阳光你好，是的，没有软件就手工计算，只是工作量会比较大 的
2023-05-23 21:36:19
一米阳光：回复邹老师 可是你像那些代账公司都没有库存软件这块，只开通个总账，那他们给单位做账那个成本岂不是不准了
2023-05-23 21:59:42
邹老师：回复一米阳光你好，是的，没有做进销存，而是笼统的结转销售货物成本，这样 的成本是不准确的
2023-05-23 22:28:13
一米阳光：回复邹老师 我是不明白其他人怎么核算成本这块，难道他们也是直接按比例计提就行
2023-05-23 22:54:02
邹老师：回复一米阳光原理就是 销售数量*单位产品成本 至于其他人是怎么结转成本的，就什么样的情况都有的
2023-05-23 23:10:32
一米阳光：回复邹老师 我知道销售成本，就是当月销售数量*陈本金额，可是没有进销存，我直接按90％结转成本，这样合理不，做账会不会严查<br>
2023-05-23 23:25:47
邹老师：回复一米阳光你好，这样是不合理的，你不可能每种货物的成本都是占收入的 90%的 是有可能严查成本结转数据来源的
2023-05-23 23:45:53
一米阳光：回复邹老师 那照老师的意思，没有进销存的话，我就得一个个核算成本了
2023-05-24 00:08:00
邹老师：回复一米阳光你好，是的，规定是这样，计算原理也是这样 不能根据自己需要随意结转成本的
2023-05-24 00:31:13
一米阳光：回复邹老师 那好吧，之前的会计让我按比例计提，那这个办法就不能采纳了
2023-05-24 00:55:59
一米阳光：回复邹老师 看来没有进销存还是不行
2023-05-24 01:15:41
邹老师：回复一米阳光你好，是的，没有进销存核算结转的成本数据是不准确的
2023-05-24 01:26:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小四夕 发表的提问：
公司领导叫会计用自己的名字开银行账户转钱给公司员工报销费用，请问会计会有什么风险？
你好 为什么不用单位账号转账呢？假的吗？
261楼
2023-05-23 16:59:39
全部回复
小四夕：回复玲老师 因为有些没发票
2023-05-23 17:21:45
玲老师：回复小四夕那你报销的这个费用 就不做在账上了吗？
2023-05-23 17:38:36
小四夕：回复玲老师 有些报销的费用也做在账上，但出纳在报销单上盖了现金付讫章，所以我们看到私章打的款就当作现金付
2023-05-23 18:00:28
小四夕：回复玲老师 我想知道如果我开了户给公司用以后会有哪些风险？我刚去公司才20多天
2023-05-23 18:26:01
玲老师：回复小四夕你好 转账到你账上就是借款 处理 后面你账上做现金支付 那你这个卡的借款是咋平的
2023-05-23 18:51:31
小四夕：回复玲老师 借款应该是越来越多，肯定平不了。我不想开个人户给公司，但又不知道怎样跟领导说好。
2023-05-23 19:21:27
玲老师：回复小四夕你这个想法是对的 不能用自己名开户 自己找个差不多的理由说一下吧
2023-05-23 19:35:05
小四夕：回复玲老师 老师有没有什么好的建议？
2023-05-23 19:58:25
玲老师：回复小四夕你好 你自己想个符合自己实际情况的理由说一下就可以
2023-05-23 20:16:11
小四夕：回复玲老师 好的，谢谢老师了
2023-05-23 20:36:33
玲老师：回复小四夕不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-23 20:52:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ID 发表的提问：
非独立核算的办事处，给员工发工资怎么转啊？ 是不是要在本地开个银行账户啊怎样转会合理些
你好，总部账户也可以，你们这边开户也可以，最好是从账务上发工资呢
262楼
2023-05-23 17:26:58
全部回复
ID：回复徐阿富老师 总公司那边没人，主要业务还是办事处这儿，总公司和办事处不在一个市
2023-05-23 17:56:08
徐阿富老师：回复ID哦，那你这边开个一般账户就好，不过总部的账户也是可以发的。
2023-05-23 18:07:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
销售和安装分别核算的会计处理？关于收入和成本的
1、销售和安装的收入： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费 2、结转销售的成本： 借；主营业务成本 贷；库存商品 3、结转安装的成本： 借；主营业务成本 贷；劳务成本
263楼
2023-05-24 15:54:28
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我是小小姜：回复方亮老师 在主营业务收入中要分二级科目吗？销售收入和安装收入？
2023-05-24 16:17:28
方亮老师：回复我是小小姜需要区分的。祝您工作愉快！
2023-05-24 16:29:36
我是小小姜：回复方亮老师 如何区分呢？
2023-05-24 16:40:31
方亮老师：回复我是小小姜按照货物收入和安装收入设置明细科目即可。
2023-05-24 16:59:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ kiki 发表的提问：
加工行业月末结账要做什么会计处理
就是结转损益就可以了
264楼
2023-05-24 16:05:11
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 专注的面包 发表的提问：
企业将一部分呆滞物资回炉处理，原值是157万，残值18万，净损失139万，该如何做账务处理
您好，根据您的描述，借：营业外支出139 其他应收款18贷：原材料157。
265楼
2023-05-24 16:31:25
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计核算的处理分为
会计核算的处理分为
266楼
2023-05-24 17:00:15
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙记账凭证账务处理程序，汇总记账凭证账务处理程序，科目汇总表账务处理程序和多栏式日记账账务处理程序
2023-05-24 17:17:00
菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
会计核算和账务处理，与决算的关系是怎样的
会计宝宝你好 日常会计核算和账务处理是决算报表的取数来源
267楼
2023-05-24 17:23:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 攀岩小羊_ph680287 发表的提问：
1.新成立企业如何账务处理？（企业用的小企业会计准则） 2.筹建期间产生的银行转账手续费如何账务处理？
同学你好 很高兴为您解答 你要处理什么账务？什么业务？
268楼
2023-05-28 21:05:45
全部回复
攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 就是新公司筹建期间的一些费用啊
2023-05-28 21:29:10
攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 财务手续费也记管理费用开办费？
2023-05-28 21:58:30
钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287筹建企业的费用一律计入管理费用筹办费或者开办费
2023-05-28 22:16:23
钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287指的是短期发生的，比如说人员费用，会议费用，差旅费用等长期的费用，比如购置资产，这个是计入固定资产的
2023-05-28 22:31:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的棒棒糖 发表的提问：
客户发起一笔转账，会经过银行的哪些核心系统和会计核算的哪些科目？
你好 具体要经过银行哪个核心系统 我们外面的人是不清楚的 借 银行存款贷应收账款等科目
269楼
2023-05-28 21:16:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
前任会计做的账银行存款余额与实际不符，接手后应该怎么处理？
你好，需要看是什么原因造成的
270楼
2023-05-28 21:35:59
全部回复
浅唱兮语：回复邹老师 会计人都找不到了，不知道是什么原因造成的
2023-05-28 22:01:48
邹老师：回复浅唱兮语你好，需要接手的会计去按月查询，看到底是什么原因的
2023-05-28 22:17:25
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