您好同学，未达账项不用做特殊处理。

如果因为审计核减了一部分费用，报表左边就有可能是存货、固定资产、在建工程、其他应收款等适合被审核事项的科目，右边调增未分配利润 税务不认可发票是税务会计的规则，它调整的是企业所得税纳税额，与你做企业会计遵从企业会计规则，互相不影响的。没有日后会计调整事项。 审计对上年度核减了费用，可以对上年度报表作调整，调表不调账，会计处理方法如下： 1、核减费用，调整曾经上年度利润： 借：管理费用-- 贷：以前年度损益调整-- 2、由于你单位上年度利润亏损，对应交税金--所得税 没有影响，所以只需要调整未分配利润： 借：以前年度损益调整-- 贷：利润分配---未分配利润 3、上年核减的管理费用，记入本年管理费用，与报表左边没有关系，实际上报表只需调整未分配利润

您好，借，其他支出，贷，资金结存-货币资金。

你好 借 业务活动费 贷 银行存款 借 行政支出 贷 资金结存

要看你收回的时候，是怎么账务处理的，如果收回的时候，借：其他应收款 贷：银行存款，返还的时候，借：银行存款 贷：其他应收款 ，就是了，如果收回的时候，借：营业外收入 贷：银行存款，返还的时候，借：银行存款 贷：营业外收入

收到赔款时借：银行存款贷：其他应付款支付修理费时借：其他应付款贷：现金（银行存款）

收回已核销的坏账的会计分录如下： 核销坏账： 借：坏账准备 贷：应收账款 坏账收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款