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银行呆账核销的会计处理
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，发生了坏账应该如何处理，也就是核销时借方是借管理费用还是营业外支出
你好！ 小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
196楼
2023-04-12 17:57:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师您好，请问一下，之前的会计做的银行账一直比银行对账单多一角钱。现在我应该怎么处理呢？
您好！这个你计入财务费用就算了。
197楼
2023-04-12 18:19:33
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尘：回复宋生老师 谢谢老师，我还想问增值税进项税多记了四分呢？我应该怎么处理呢？
2023-04-12 18:39:09
宋生老师：回复尘你好！因为什么多记，其实知道不对就应该找出原因才能确定正确的处理方式
2023-04-12 19:01:36
尘：回复宋生老师 原因好像是网上申报的时候是增值税销项记到三位以后的，但是收到的销售发票上的增值税销项是记到二位的，四舍五入后，网上的销项税额就比实际做账上要多几分钱。结转后，就导致期末留抵的进项税额申报的比实际的要少几分钱。这个我是应该怎么调整呢？
2023-04-12 19:26:21
宋生老师：回复尘你好！你把差额几分计入到营业外收支就好了。
2023-04-12 19:53:30
尘：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 20:18:20
宋生老师：回复尘你好！不用客气的了。
2023-04-12 20:37:44
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
实操中，每月月底的银行存款日记账余额是不是一定要和会计账务处理银行存款科目的余额一致
您好！是的，银行存款日记账余额要和会计做账的银行余额一致的。
198楼
2023-04-12 18:41:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 韦韦 发表的提问：
工程项目的会计处理中有没有直接，借：主营业务成本 贷：银行存款。这样一种的账务处理
这个一般先计入工程施工，再结转到主营业务成本
199楼
2023-04-16 19:56:55
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韦韦：回复袁老师 我刚开始也是这样子做的，可是我们企业去年是查账征收，今年改为定率征收，我们的财务负责人就说要改变做账方式，就让我直接计入主营业务成本，这样做对不对呢？会不会有什么风险啊？
2023-04-16 20:12:32
袁老师：回复韦韦不合适的 成本不准确的
2023-04-16 20:26:18
韦韦：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 20:36:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
日常收入是银行存款，对公账户来款老板娘都转入自己个人帐户，会计账目处理错误，收入都写成现金，现在出现银行账目和会计记账不一致，请问如何处理
你好，要先根据银行存款对账单核对余额，
200楼
2023-04-16 20:02:31
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庄老师：回复宋世英再根据现金岀入账核对现金余额，看看差错在哪里
2023-04-16 20:32:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，比如客户倒闭了应收账款收不回，应付的没付出去，往来呆账如何处理？
你好，这个确实没有办法的话，写一个情况说明，转到营业外收支
201楼
2023-04-16 20:28:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
老师， 在企业出纳会做现金和银行存款日记账，那会计还需要根据银行回单和现金单据做这些关于银行和现金的账务处理吗？
你好 需要的 会计做出凭证 日记账根据凭证登记
202楼
2023-04-16 20:44:59
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懒猫：回复郭老师 没明白您的意思，日记账不是先登账，然后才是会计做账吗
2023-04-16 21:13:10
郭老师：回复懒猫账本是根据凭证登记的 你不做凭证 怎么知道具体的业务 摘要等
2023-04-16 21:39:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司两个老板，他们都找公司借了款，A借了10万，B借了20万，B让把A跟他自己的借款相抵，剩下的10万B自己用银行存款还，相抵的会计处理怎么弄
你好，凭双方写的证明，借其他应收款-A 贷其他应收款-B
203楼
2023-04-17 17:28:46
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木木：回复徐阿富老师 A就不还钱了，不对呀，这样一做A的个人借款又多了10万
2023-04-17 17:57:06
徐阿富老师：回复木木你好，B让我把A跟他自己的借款相抵，请问是什么意思？是不是把B的借款转到A名下去？
2023-04-17 18:19:59
木木：回复徐阿富老师 就是A借了10万，B借了20万，然后B的意思是A，以后不用还公司这笔款。他借的20万他也只花10万，意思就是相抵一下，然后A不用还钱，B的话就只花10，我刚开始就是做的是营业外支出，但是总感觉怪怪的不会做了
2023-04-17 18:46:53
徐阿富老师：回复木木你好，是内帐？外帐哪有那么随便可以说不还就可以不还的？
2023-04-17 19:10:49
木木：回复徐阿富老师 是的，是内账
2023-04-17 19:27:39
徐阿富老师：回复木木你好，内帐做营业外支出就好的
2023-04-17 19:48:07
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问1月31号卖出产品，银行要第二天到账，这笔钱是算在1月份的收入吗？银行存款在2月怎么进行会计处理
你好，1月份入收入，2月份计入银行存款，1月份先计入应收账款
204楼
2023-04-17 17:48:33
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爱吃橙子橙子：回复王晶老师 老师我想问一下，我们有营业额的登记表，银行存款总是晚一天到账，这个我怎么做会计科目才对
2023-04-17 18:01:21
王晶老师：回复爱吃橙子橙子那就只能晚一天做在一起
2023-04-17 18:17:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 友好的金针菇 发表的提问：
练习:企业于2019年1月28日将2018年10月1日签发 承兑的期限为5个月,面值234000元,票面利率为 10%的银行承兑商业汇票到银行进行贴现,银行规 定的年贴现率6%,到期日为3月1日。要求写出企 业贴现时的会计处理
票据到期值的计算是 234000+234000*10%*5/12=243750
205楼
2023-04-17 18:10:05
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暖暖老师：回复友好的金针菇贴消息的时候就是 243750*6%*（3+28）/365=1242.12
2023-04-17 18:47:02
暖暖老师：回复友好的金针菇借银行存款243750-1242.12=242507.88 财务费用1242.12 贷主营应收票据243750
2023-04-17 19:11:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 复杂的春天 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
你好，实际利率多少呢
206楼
2023-04-17 18:31:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 偏执 发表的提问：
公司注销了，银行账户不注销，欠银行的账户管理费，最终会影响那些人
同学你好，影响企业的法人；
207楼
2023-04-17 18:50:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 子健 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
同学，你好 你这题的实际利率是多少？
208楼
2023-04-18 17:28:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ❀Smileヽ 发表的提问：
建筑业外地项目缴纳核定的个税，怎么进行账务处理？会计分录怎么写？
你好，建筑业外地项目缴纳核定的个税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
209楼
2023-04-18 17:45:56
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❀Smileヽ：回复邹老师 那这个个税怎么计提出来？
2023-04-18 18:06:44
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-04-18 18:29:12
❀Smileヽ：回复邹老师 直接按照个税金额列支应付职工薪酬？那需要计提工资进行归集分配吗？
2023-04-18 18:56:13
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 计提工资的时候，需要根据员工岗位，借方分别计入不同科目核算的
2023-04-18 19:14:44
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，把个税分配到相关异地工程人员头上，那这样相当于增加了工资，那我本地个税系统不需要申报了吧？那工资实际上是根据个税算出来的，工作中不发怎么处理呢？
2023-04-18 19:30:24
邹老师：回复❀Smileヽ你好，不需要把个人所得税具体分配到某个人头上啊 不发就需要先按计提的工资申报缴纳个人所得税的
2023-04-18 19:46:47
❀Smileヽ：回复邹老师 那计提的工资不发后期怎么处理呢？
2023-04-18 20:10:49
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是确定不会发放了，还是只是暂时不发今后会发的
2023-04-18 20:27:47
❀Smileヽ：回复邹老师 因为是异地经营产生的，交给异地税务的，按这个比列算出来的工资肯定是实际不会发的呀
2023-04-18 20:39:26
❀Smileヽ：回复邹老师 相当于是为了合理把个税列支财务上算出来的数，我们实际经营是没有这个工资支出的
2023-04-18 20:50:45
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地经营产生的，交给异地税务的时候账务处理是 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 今后根据工资表工资计算计提个人所得税的时候，账务处理是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-18 21:04:52
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，麻烦你看下这张异地的完税凭证，按照你说的 借：应交税费——个人所得税 1834.86 贷：银行存款 1834.86 后期计提直接对冲我工资表上的应交数？？？
2023-04-18 21:30:18
邹老师：回复❀Smileヽ你好，工资表上有多少应纳税额，就计提多少，跟预交多少个人所得税无关的
2023-04-18 21:44:17
❀Smileヽ：回复邹老师 我主要是疑惑异地预交的怎么冲掉？是另外计提还是直接冲我公司的实际公司表上的应纳个税
2023-04-18 22:02:59
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交的时候计入应交税费——个人所得税借方，之后计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分金额啊
2023-04-18 22:32:11
❀Smileヽ：回复邹老师 嗯，就是我进入异地这个误区了是吧，那我个税系统不能对冲呀？我这个月个税应缴4000，按照您的处理方法，账面应交2165.14，但是我个税系统申报应交还是4000啊
2023-04-18 22:46:15
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交了多少，就计入应交税费——个人所得税借方。之后根据工资表的个人所得税金额，计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分预交税款金额啊
2023-04-18 23:03:11
❀Smileヽ：回复邹老师 老师的意思其实还是之前说的，我还是要把预交个税部分的工资计提出来才行，如果按照现在我公司员工实际应发计算，这个预交一直是冲不掉
2023-04-18 23:29:04
邹老师：回复❀Smileヽ你好 比如预交2000元，根据工资表计提工资个人所得税500元，那就冲销了500，余额变成了1500，说明是多交了个人所得税1500啊
2023-04-18 23:56:02
❀Smileヽ：回复邹老师 我懂您的意思，那我工资表上个人所得税500元，本月个税申报系统也是500，申报后直接扣款500，那我应交也增加了500啊
2023-04-19 00:09:52
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是针对这个还有什么疑问吗
2023-04-19 00:29:41
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 子健 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
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210楼
2023-04-18 18:12:39
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