会计学堂辅导老师：回复言岩老师 我也是这样想的，可是很多人说记到长期待摊

言岩老师：回复会计学堂辅导老师你好。超过一年的使用长期待摊。

白茶：回复邹老师 是啊 现在很多银行都只给法人以个人名义做经营贷款，现在会计科目不知道如何做了

邹老师：回复白茶你好，需要做到谁贷款，谁偿还利息，而不是A借款，B来偿还利息的

白茶：回复邹老师 法人偿还利息 那公司怎么报销呢 用法人自己的钱肯定不适合啊

邹老师：回复白茶你好，法人偿还利息不在公司账务核算的

彭年香硅胶手机套生产商：回复袁老师 @袁老师:谢谢

袁老师：回复彭年香硅胶手机套生产商不客气

邹老师：回复爱笑的流沙期间费用

又耳邓双木林????：回复meizi老师 依据的文件是？

meizi老师：回复又耳邓双木林????您好，新会计准则取消了预提费用科目。这个文件没找到 抱歉

小妹：回复许老师 计入中营业外收入不行吗？前期已垫付，后期款项才到账

许老师：回复小妹这个的话，现在还可以。不过，今年以后的话，恐怕就不行了（全面实行新会计制度哈）

小妹：回复许老师 情况是这样的老师，我们农业公司种植连翘，项目书上说专项10万其中8万材料款，2万专家咨询费，剩下自筹35万，前期我已经花了30多万，包括专项的2万专家费，材料就是连翘苗和肥料，都是公司自筹资金，后期才收到10万，前期支付的时候我已经贷记了银行存款，现在才收到专项经费该如何记分录

许老师：回复小妹哦哦。这样的话 简化处理 收到的10万元 记入其他收益 就可以了（其他收益的话，是核算政府补助的，是损益类科目）

小妹：回复许老师 但是拨款单位让我们用投资收益科目核算，我没用过这个科目

许老师：回复小妹额，他这是入股还是什么？就是入股的话，也是记入实收资本的，不能用投资收益的呀。是政府部门的补助吧？

小妹：回复许老师 不是入股，他们是科技局，补助的专项资金，不记实收资本

小妹：回复许老师 我前边写错了，应该是让用递延收益核算～

许老师：回复小妹哦哦，用递延收益核算的话，确实规范些。 比如说，项目预计10年 这样的话 每一年 你都 借：递延收益 贷：其他收益（十分之一） 10年结束 递延收益 余额就为0了

ご丫丫︶ㄣ：回复悠然老师01 是政府项目前期经费，包含设计费，规划费等

ご丫丫︶ㄣ：回复悠然老师01 需要做基建账

ご丫丫︶ㄣ：回复悠然老师01 是不是放入长期待摊费用

悠然老师01：回复ご丫丫︶ㄣ这个项目未来是你们的吗

天之痕：回复邹老师 我也是像你这样更正的，我是一笔的冲销，然后，再重新做的分录，因为之前的老会计有个经营收入算错了，就是多算了，还有就是本来应该计入应交税费-应交增值税的数，老会计全部计到经营收入了，所以才会这样，例如：之前老会计做的：借：银行存款 11070 贷：其他应付款 10168 经营收入 902，我更正后的分录是：借：银行存款 11070 贷:其他应付款 10350 主营业务收入 699.03 应交税费-应交增值税 20.97，

邹老师：回复天之痕你好，做这个调整分录 借； 经营收入 902 贷；主营业务收入902/1.06 应交税费-应交增值税902/1.06*6%

天之痕：回复邹老师 我们之前老会计算的税率是3%，那之前老会计多算了的经营收入，要怎么处理。本来是没有这么多收入的，现在我的主营业务收入的期末余额是3841.02，经营收入的期末余额是-3502，这个要怎么处理，这个是按你的说的错账更正后的结果

邹老师：回复天之痕如果税率是3%，做这个调整分录 借； 经营收入 902 贷；主营业务收入902/1.03 应交税费-应交增值税902/1.03*3%

天之痕：回复邹老师 就是这个问题，涉及到利润表的编制，导致后面不平

邹老师：回复天之痕怎么会不平呢，你需要理理这里面的关系