在实收资本科目下，是添加一个新的核算项目【股东】，不用把核算项目【往来单位】添加进实收资本科目下

你好，与往来单位核对账项,主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对,验证双方记录是否相符.主要有以下技巧 1、往来账自查 在与对方单位核对余额之前,应将全部经济业务入账并结出余额,然后进行往来账自查: ①.审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如出现异常情况,应重点审查相应的明细账.比如应收账款余额出现负数等 ②.审查明细账时,应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额,有无异常摘要.如果存在异常的发生额或着摘要等,应审查相应的记账凭证及原始凭证,以确定往来账无错记金额等错误发生. ③.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证,并记录日期、金额、发票编号等,以备在与对方单位对账时使用. 2、余额核对 ①在往来账自查无误的基础上,与对方单位进行余额核对.如果双方余额一致,则表明双方的业务记录无误.如果双方余额不一致,则要计算两者差额,并对差额的方向和大小进行分析:查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项,是否需编制余额调节表进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生,判断是否账户方向记错业务. ②双方期末余额不一致时,还可分段核对余额,也就是按月度或者季度核对余额.如果期中某一时点的余额一致,则可以判断该时点之前的业务记录无误,只需核对该时点之后的账目. 如何核对往来账? 3、发生额核对 ①造成双方余额不一致的原因有很多,如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节,则需进行发生额核对.核对发生额,有以下两种方法: ②核对双方的业务发生额,可不按时间顺序逐笔核对,而是分别核对借方发生额或者贷方发生额. ③核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额,找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务.若此类业务对余额不产生影响,则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中.如此可缩小详细核对的范围,从而减少对账工作量. 应收账款的借贷方表示什么? 应收账款账户:借方记增加,贷方记减少. 应收帐款:借:应收未收 贷:应收已收 应付帐款:借:应付已付 贷:应付未付 预付帐款:借:实际发生,预先支付 贷:已收到货付款. 应收账款是资产类,借方余额表示应收的钱,贷方余额表示应付的钱.应付账款是负债类,贷方余额表示应付的钱,借方余额表示应收的钱. 有些企业比较小的,就只设应收账款或应付账款,两个帐户是可以通用的.

您好！这个没有固定的科目的。看是什么原因错了，就根据原因调。

往来科目不一定都要计提坏账

你好！不会的。往来款不会征税

合并汇总。 建议不要从零开始， 从10月起建账。 要求各分公司的会计，提供9月30日的科目余额，和三表。 你再合并起来建账。 如果你要从零开始建，工作量会很大，另外建议你用专业财务软件建账。最好能和分公司统一软件，这样以后就可以直接导入合并，而 不需要再折腾。