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一般纳税人交税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小心心 发表的提问：
我们公司是一般纳税人 ,当月份购进车辆,有专票,本月认证抵扣了,要怎么做会计分录
借固定资产 进项税额 贷其他应付款
61楼
2023-01-31 19:35:21
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小心心：回复maize老师 买进来的时候，已经做了这个分录了，但是认证发票抵扣了，要怎么做会计分录
2023-01-31 19:59:17
maize老师：回复小心心你买的时候就做进项税额么，后续才认证么，那不做别的分录了，原则是没有认证先做待认证进项税额的
2023-01-31 20:19:46
小心心：回复maize老师 对的，到月底了后面才认证抵扣的，不用做别的分录嘛？
2023-01-31 20:38:02
maize老师：回复小心心不需要了，你之前做进项税额就不需要做啥了
2023-01-31 20:49:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，厨房购入一次性桌布（取得普票），会计分录应该怎么做？
这个可以计入管理费用—福利费
62楼
2023-01-31 19:58:12
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 仁爱的抽屉 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人进项税额加计抵减10%的会计分录怎么写
1、会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 2、小企业会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：营业外收入
63楼
2023-01-31 20:19:11
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 儒雅的月饼 发表的提问：
你好，一般纳税人在购买车辆保险时会计分录
你好，借应交增值税-进项税，固定资产-保险，贷银行存款
64楼
2023-01-31 20:36:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人企业，社保个人部分单位缴纳，会计分录如何做，请指点迷津
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
65楼
2023-01-31 20:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彭艳（康佳电器） 发表的提问：
一般纳税人的带单提成怎么会计分录？
你好；  这个是给员工的提成还是什么情况的提成 ； 因为考虑做成本还是费用科目的  
66楼
2023-02-01 19:51:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 秀丽的樱桃 发表的提问：
歺饮企业一般纳税人，美团定，微信支付，刷P0S机，在这业务中，应收1300，实收1286.7元，差额部分，整个会计分录怎写?
你好，确认收入，借；其他应收款1286.7，销售费用（1300-1286.7），贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 收款，借；银行存款，贷；其他应收款1286.7
67楼
2023-02-01 20:09:16
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秀丽的樱桃：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 20:34:41
邹老师：回复秀丽的樱桃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 21:00:49
秀丽的樱桃：回复邹老师 老师歺饮企业购买洗涤剂，洁厕灵，消毒液，台秤，磅秤，扫把，拖把等，放管理费用好，还是销售费用好
2023-02-01 21:16:15
邹老师：回复秀丽的樱桃你好，这个需要通过管理费用科目核算
2023-02-01 21:46:08
秀丽的樱桃：回复邹老师 管理费用的二级科目是
2023-02-01 22:04:56
邹老师：回复秀丽的樱桃你好，可以是管理费用——其他
2023-02-01 22:25:40
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
一般纳税人抵减10%进项会计分录怎么做？
r:应交税费-应缴增值税(销项税) Cr:应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
68楼
2023-02-01 20:14:37
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糖果加醋：回复靖曦老师 加计抵减10%这笔业务的会计分录
2023-02-01 21:00:42
靖曦老师：回复糖果加醋借：应交税费-应缴增值税(销项税) 贷：应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
2023-02-01 21:29:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，购入胶皮手套线手套（公司库房人员使用）取得普票，会计分录应该怎么做？
你好，借管理费用劳保费贷银行存款
69楼
2023-02-01 20:34:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我们是一般纳税人我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：银行存款
70楼
2023-02-01 20:53:59
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蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-02-01 21:22:50
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 整个过程我们都没有从公账户上面走，如果挂预付金额的话是不是有冲突？
2023-02-01 21:46:11
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师是怎么付钱的呢？现金结算吗
2023-02-01 21:58:40
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 现金
2023-02-01 22:13:17
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 我们用现金把奖卡从客户手里买回来，然后把买回来的奖卡发快递给厂家，厂家收到奖卡后按照奖卡合计的金额给我们发商品。
2023-02-01 22:35:15
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：库存现金
2023-02-01 22:46:04
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-02-01 22:56:14
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 如果给客户返积分怎么做会计分录?
2023-02-01 23:17:19
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师返积分时不做账，客户享受积分时记入销售费用
2023-02-01 23:33:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长腿超人陶帅宇 发表的提问：
我们是一般纳税人，我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
您好，您这怎么要跟客户买奖卡
71楼
2023-02-06 19:59:39
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长腿超人陶帅宇：回复文老师 用现金购买
2023-02-06 20:39:02
文老师：回复长腿超人陶帅宇您的意思就是买奖卡的钱是吗
2023-02-06 21:08:12
长腿超人陶帅宇：回复文老师 买奖卡的借方应是哪个科目
2023-02-06 21:33:28
文老师：回复长腿超人陶帅宇可以计入销售费用-促销费
2023-02-06 21:44:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
72楼
2023-02-06 20:14:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ smile 发表的提问：
之前是一般纳税人，按一般计税计税，税率6%开票，后来改成简易按3%。税款部分会计分录怎么处理呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
73楼
2023-02-06 20:29:51
全部回复
smile：回复邹老师 我开的汽车加油费发票，比如我预付20000的汽车加油费，发票未取得，之前可以抵扣，现在还没有抵扣完就改成简易计税（不可抵扣），收到的这张发票我怎么做会计分录
2023-02-06 20:49:25
邹老师：回复smile借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-02-06 21:10:37
smile：回复邹老师 不用结转了吗 税务局说让我做进项税转出，我不会做 账务不平
2023-02-06 21:38:55
邹老师：回复smile借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
2023-02-06 22:01:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司水暖维修改造 取得普票两张（10万元一张，3万元一张），会计分录应该怎么做？
这个做长期待摊费用，场地要是租按租期摊销，要是自己的，可以按3年摊销
74楼
2023-02-06 20:39:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
75楼
2023-02-06 20:50:58
全部回复
香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2023-02-06 21:03:36
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-02-06 21:22:00
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