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一般纳税人交税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师您好，我单位是一般纳税人，做软件产品，申请专利的代理税费可以抵扣吗？有依据吗？如果可以，会计分录应该怎么做？谢谢。
你好 代理税费是什么业务 发生的 这样好判断
121楼
2023-02-27 19:59:54
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田田：回复meizi老师 就是代理公司代理申请专利的费用，开的专用票
2023-02-27 20:12:17
meizi老师：回复田田你好 这个可以拿来抵扣 为了你们日常经营活动发生的费用支出 这个专票可以抵扣
2023-02-27 20:28:32
田田：回复meizi老师 谢谢老师，请问分录应该怎么写呢
2023-02-27 20:42:08
meizi老师：回复田田你好 借管理费用或者无形资产 进项税贷银行存款 专项申请下来就计入无形资产去
2023-02-27 21:01:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琦异果 发表的提问：
请问：一般纳税人，租入底商做营业部，会计分录该怎么做呢？
这个是计入费用科目的
122楼
2023-02-27 20:17:59
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琦异果：回复辜老师 就是说，根据租入的用途，计入不同的科目、并且做进项税，是吗？
2023-02-27 20:46:54
辜老师：回复琦异果是的，你的理解是对的
2023-02-27 21:05:54
SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
123楼
2023-02-28 19:01:34
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秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2023-02-28 19:19:36
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2023-02-28 19:40:00
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，一般纳税人公司生产的产品既用于销售，又用于再生产产品销售，会计分录如何做？
你好，建议通过半成品核算，如直接卖，直接进成入主营成木，再生产领用入生产成本科目。
124楼
2023-02-28 19:29:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 成就的冬日 发表的提问：
1）购入商品一批，取得专票，注明价款10000元，税款1300元，款未付。一般纳税人会计分录
你好 借：库存商品 10000  ，应交税费—应交增值税（进项税额）1300，  贷：应付账款 11300
125楼
2023-02-28 19:56:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李宁 发表的提问：
付燃气费，怎么做会计分录，要交税吗，一般纳税人，燃气费税率是多少
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 税率是11%
126楼
2023-02-28 20:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
127楼
2023-03-01 19:09:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
我是一般纳税人。做钢材批发。收到一张运输专用票，税务也认证了。会计分录怎么做？
借：管理费用--运费，应交税费贷：银行存款
128楼
2023-03-01 19:35:55
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1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了
2023-03-01 19:51:13
袁老师：回复1173454306是 的啊
2023-03-01 20:13:03
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
老师我们公司一般纳税人，两个股东，现在账上亏损200多万，现在老板想投入200万弥补亏损，原来是汽车修理修配，现在增加了物流运输，我要怎么做账才不涉及到税？如果做投资，资本溢价部分怎么算，比如原来甲投入资本350万，乙投入资本150万，累计亏损220万，现在甲追加200万会计分录怎么做
追加投资，只是增加实收资本，不涉及损益，需要缴纳印花税（税率万分之五） 借 银行存款 贷 实收资本
129楼
2023-03-01 20:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
新公司一般纳税人注册50万未存银行，用做会计分录吗？怎么做？
不用，等投资到账再做
130楼
2023-03-05 20:51:15
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娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师
2023-03-05 21:19:49
袁老师：回复娃娃是的
2023-03-05 21:41:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的人生 发表的提问：
你好老师，我想问下代建工程需要代建方（一般纳税人）垫资的话，如何进行会计分录和报税处理？
您好，您是属于代建方是吗？
131楼
2023-03-05 21:03:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
132楼
2023-03-05 21:30:26
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猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2023-03-05 21:56:15
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2023-03-05 22:22:45
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2023-03-05 22:34:52
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2023-03-05 22:56:42
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2023-03-05 23:19:28
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2023-03-05 23:30:30
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2023-03-05 23:53:43
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2023-03-06 00:10:54
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2023-03-06 00:21:14
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2023-03-06 00:40:25
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2023-03-06 01:02:40
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2023-03-06 01:31:11
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2023-03-06 01:41:49
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2023-03-06 02:08:12
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2023-03-06 02:28:21
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2023-03-06 02:55:54
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2023-03-06 03:19:57
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2023-03-06 03:42:41
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2023-03-06 03:55:53
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2023-03-06 04:10:09
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2023-03-06 04:23:36
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2023-03-06 04:38:04
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2023-03-06 04:50:33
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2023-03-06 05:17:58
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2023-03-06 05:43:48
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2023-03-06 05:57:25
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2023-03-06 06:16:39
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2023-03-06 06:35:33
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2023-03-06 06:49:12
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2023-03-06 07:11:43
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2023-03-06 07:24:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
133楼
2023-03-05 21:41:24
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理
2023-03-05 21:52:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aling 发表的提问：
一般纳税人中买东西开的普票，要分开价税做会计分录吗？要认证吗？
你好，普票不用价税分离。除了税控设备的普票和通行费也不存在认证
134楼
2023-03-05 21:50:59
全部回复
Aling：回复徐阿富老师 通行费是什么？
2023-03-05 22:05:34
徐阿富老师：回复Aling你好，就是高速公路的通行费。
2023-03-05 22:29:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
135楼
2023-03-06 18:56:06
全部回复
会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-03-06 19:19:58
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-03-06 19:29:59
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