先计提 借：管理费用-残疾人就业保障金 贷：其他应付款-残疾人就业保障金 交 借：其他应付款-残疾人就业保障金 贷：银行存款

你好 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借：固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷：银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借：成本、费用科目 贷：应交税金—应交增值税—进项税金转出 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷：应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 借：主营业务成本

缴纳的时候直接计入管理费用 就可以了 不用计提

你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目

按照３６０００ 企业所得税汇算清缴,残疾人工资加计扣除,是按应发工资

你好 缴纳直接做 借管理费用-残保金贷银行存款