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残疾人加计扣除会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳残疾人就业保障金分录？要计提？计提分录？印花税要计提？分录
你好 缴纳残疾人就业保障金，需要计提 借：管理费用      ，    贷：其他应付款—残保金 借：其他应付款—残保金  ，  贷：银行存款 印花税不需要计提 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
271楼
2023-05-31 15:50:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴 发表的提问：
加计扣除会计分录怎么做？
你好！加计扣除本身不需要单独做分录。
272楼
2023-05-31 16:19:53
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晴：回复宋生老师 不用做分录，那帐上不用体现是吗
2023-05-31 16:39:08
宋生老师：回复晴你好！是的。账上不用体现
2023-05-31 16:59:52
晴：回复宋生老师 那增值税进项和申报的对不上啊
2023-05-31 17:23:41
宋生老师：回复晴您好！没明白你意思，这个跟增值税没关系啊。
2023-05-31 17:38:58
晴：回复宋生老师 我这是没降税率前加工完的，降税率后销售的
2023-05-31 17:54:43
宋生老师：回复晴您好！这个减不减税率，跟加计扣除没关系啊。
2023-05-31 18:18:30
晴：回复宋生老师 这个不是要填到8a表里进项税吗，这个填完和帐上的就不符，帐上就比申报的少这个加计扣除的数
2023-05-31 18:42:00
宋生老师：回复晴您好！加计扣除是所得税的，减税这个是增值税税的。2个都是不同的税种。
2023-05-31 19:01:00
晴：回复宋生老师 农产品的加计扣除
2023-05-31 19:20:46
宋生老师：回复晴你好！农产品是可以的。 在购入时按票面的金额和税额外处理：借：原材料—X原木应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款领用时：借：生产成本应交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除）[加计扣除2%部分]贷：原材料—X原木这里要注意：用于生产16%税税率的货物，必须是分别核算的。纳税申报时，加计扣除按差额计算后得出进项税额填写，并在附表二第8a栏反映。
2023-05-31 19:46:25
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 小叶 发表的提问：
老师，那这笔残疾人保障金可以税前扣除吗？
你好，可以在所得税前扣除的
273楼
2023-05-31 16:34:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ LANLA 发表的提问：
现在扣残疾人保障金怎么做分录？
你好 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
274楼
2023-05-31 16:47:58
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LANLA：回复邹老师 这个不用计提的吧？另外所说的上年在职职工人数怎么算？是按最后一个月的人数？还是按总人数（包括离职人员）？
2023-05-31 17:04:14
邹老师：回复LANLA你好，需要计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 职工人数按12个月的平均人数计算
2023-05-31 17:22:50
LANLA：回复邹老师 是计入附加税还是管理费用？
2023-05-31 17:35:48
邹老师：回复LANLA你好，残保金计提通过管理费用核算的
2023-05-31 17:57:11
LANLA：回复邹老师 老师：直接借：管理费用 贷 ：银行存款不行吗？ 一定要走应付职工薪酬吗？
2023-05-31 18:21:09
邹老师：回复LANLA你好，需要先计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——残保金 借；应付职工薪酬——残保金 贷；银行存款等科目
2023-05-31 18:47:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，请问录用残疾人跟正常的录用手续一样办理吗？怎样才能在计算残保金时做扣除？我也想明白这个问题
你好 是的入职是 但是要做扣除 需要拿残疾人身份证以及残疾人证去当地残联以及税局去备案申请抵减残保金以及工资到时可以加计扣除的备案才行的
275楼
2023-05-31 17:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宝儿 发表的提问：
请问老师2019年残疾人工资加计扣除税务局说不要备案，汇算清缴报表中应该怎么填
你好 A107010，免税、减计收入及加计扣除优惠明细表中有此项加计扣除的项目 你找下
276楼
2023-06-05 16:18:08
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司享受残疾人工资100%加计扣除优惠。过了汇算清缴期没有备案还能享受此项优惠吗？
您好！这个你要咨询当地税务局。有的地方需要备案才能扣除。有的地方不需要备案，可以自己在申报的时候自行加计扣除。
277楼
2023-06-05 16:40:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 瑾瑄 发表的提问：
残疾人保障金的计提和缴纳分录咋做？
你好，计提，借·管理费用-残保金 贷其他应付款-残保金 缴纳时借其他应付款 贷银行存款
278楼
2023-06-05 17:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陶醉的路灯 发表的提问：
民间非营利会计制度：计提残疾保障金分录怎么做
你好，计提残疾保障金分录 借：其他支出     ，    贷：其他应付款—残保金
279楼
2023-06-06 16:39:54
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陶醉的路灯：回复邹老师 缴纳残保金的分录呢
2023-06-06 16:52:10
邹老师：回复陶醉的路灯你好 借：其他应付款—残保金，贷：银行存款
2023-06-06 17:15:53
陶醉的路灯：回复邹老师 老师，计提残疾保障金，贷方是不是应该是应交税金-残保金？
2023-06-06 17:44:40
邹老师：回复陶醉的路灯你好，残保金是不通过 应交税费  核算的 
2023-06-06 18:10:14
陶醉的路灯：回复邹老师 民间非营利会计制度没有其他支出，只有其他费用，我增加 其他费用-残保金
2023-06-06 18:24:27
邹老师：回复陶醉的路灯你好，那计提就这样处理 借：其他费用    ，    贷：其他应付款—残保金
2023-06-06 18:45:04
陶醉的路灯：回复邹老师 民间非营利会计制度没有其他支出，只有其他费用，我增加 其他费用-残保金？
2023-06-06 19:09:28
邹老师：回复陶醉的路灯你好，那计提就这样处理 借：其他费用    ，    贷：其他应付款—残保金
2023-06-06 19:31:59
陶醉的路灯：回复邹老师 老师，其他费用下面二级科目呢？能不能其他费用-残保金？
2023-06-06 19:43:20
邹老师：回复陶醉的路灯你好，其他费用下面二级科目是：其他费用—残保金。 是可以这样的 
2023-06-06 20:01:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业向海南省残疾人基金会捐款可否税前扣除
关键看这个海南省残疾人基金会是否符合公益性捐赠扣除的受捐赠主体资格
280楼
2023-06-06 16:45:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明 发表的提问：
老师残疾人分录计提和缴纳怎么写
您好，您是说残保金的是吗
281楼
2023-06-06 16:59:59
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明：回复文老师 嗯
2023-06-06 17:26:05
文老师：回复明这不需要计提，直接借管理费用贷银行存款就可以
2023-06-06 17:42:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 芳子 发表的提问：
加计扣除10%的会计分录如何做
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 缴纳借应交税费-未交增值税 贷加计扣除 银存
282楼
2023-06-07 16:25:03
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芳子：回复郭老师 未交增值税是我账面不含加计数，这个加计不影响我原来的增值税分录
2023-06-07 16:44:35
郭老师：回复芳子是的，不影响之前的，
2023-06-07 17:13:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
请问税务局扣了残疾人保证全，会计如何做呢？
你好 借：管理费用      ，    贷：其他应付款—残保金 借：其他应付款—残保金  ，  贷：银行存款
283楼
2023-06-07 16:39:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ soso Wong 发表的提问：
残疾人保障金可以税前扣除吗？谢谢
你好，企业据实负担的残保金是可以在企业所得税税前扣除的
284楼
2023-06-07 16:46:21
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丛书 发表的提问：
单位安置残疾人，企业所得税100%加计扣除的条件中，是否还有人数比例的限定啊。谢谢老师[玫瑰]
你好，没有人数比例的限制的。
285楼
2023-06-07 17:02:59
全部回复
丛书：回复汪晨老师 谢谢老师
2023-06-07 17:18:10
汪晨老师：回复丛书不客气，满意请给与五星好评，谢谢！
2023-06-07 17:36:53
丛书：回复汪晨老师 老师，如何判定是否为安置残疾人的福利企业啊
2023-06-07 18:02:19
汪晨老师：回复丛书你好，年报时有这一列，安排的残疾人数
2023-06-07 18:16:18
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