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免征教育费附加会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 明的 发表的提问：
小规模纳税人季度不超过30万， 免征城建税 教育费附加 地方教育费附加吗？
同学你好，不是的，只免征 教育费附加 、地方教育附加。城建税不免
241楼
2023-05-09 17:24:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的大叔 发表的提问：
城建税和教育费附加的会计分录
您好 计提的时候 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳的时候 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
242楼
2023-05-09 17:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，请问老师，我收到的“待报解预算收入\"是退回的“地方教育附加”会计分录应该怎么做
你好，借 银行存款 贷 应交税费-地方教育附加
243楼
2023-05-10 16:23:46
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逢考必过HH：回复紫藤老师 申报系统显示，地方教育附加2017-10-01至2017-10-31退税原因（其他误收退库）
2023-05-10 16:44:03
紫藤老师：回复逢考必过HH借 银行存款 贷 应交税费-地方教育附加
2023-05-10 17:08:42
逢考必过HH：回复紫藤老师 请问，“地方教育附加”是先提后缴的，支前提的进费用的要冲回吗？
2023-05-10 17:37:53
紫藤老师：回复逢考必过HH你好，可以冲回去的
2023-05-10 18:00:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
小规模纳税人，免征教育费附加和地方教育费附加，城建税减半征收，季末计提时是按没年之前计提，还是直接按减免后的金额计提？
直接按减免后的金额计提
244楼
2023-05-10 16:48:00
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NO.1 小书：回复紫藤老师 但是去年底结账前我已经按没减免之前的计提了，那今年初怎么调整哦？
2023-05-10 17:09:45
紫藤老师：回复NO.1 小书减免的部分计入营业外收入
2023-05-10 17:34:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌 发表的提问：
12月份计提了教育费附加，但是刚刚报税的时候教育费附加减免了，那减免的分录是做在1月份还是12月份
你好，减免的分录做账1月份就可以了
245楼
2023-05-10 16:56:55
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 木木林 发表的提问：
老师，不超过10万免征教育费附加和地方教育费附加，地税申报时该怎么填
你收入超过10万了吧？？？ 说的是收入10万哦 不是缴纳教育的基数10万
246楼
2023-05-10 17:26:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 弄月花影 发表的提问：
我单位是小规模，税务局代开的专票免征教育费附加和地方教育费附加吗？
你好，代开专用发票季度金额是多少？
247楼
2023-05-10 17:50:59
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弄月花影：回复邹老师 664077.68元销售额
2023-05-10 18:08:42
邹老师：回复弄月花影你好，这种情况是不免征 教育费附加和地方教育费附加的
2023-05-10 18:20:25
弄月花影：回复邹老师 城建税和增值税在代开发票时已扣，是不是申报表上只要补交减免一半的教育费附加和地方教育附加就可以了
2023-05-10 18:33:41
邹老师：回复弄月花影你好，是的，是这样的
2023-05-10 18:52:41
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 逆光下微笑 发表的提问：
你好！请问季度增值税在多少以内，可以免征教育费附加和地方教育费附加？
你好，小规模是季度不超过30万的呢
248楼
2023-05-21 19:08:00
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逆光下微笑：回复王晶老师 好的，谢谢老师！
2023-05-21 19:37:10
王晶老师：回复逆光下微笑呃呃，不用客气的哒撒
2023-05-21 19:57:25
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
一般纳税人不超过30万是否适用于免征教育费附加及地方教育费附加
学员您好，是可以免征教育费附加及地方教育费附加
249楼
2023-05-21 19:28:56
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学堂用户_ph239473：回复海老师 一般纳税人开专票不超过30万也是可以免征教育费附加及教育费附加的吗？
2023-05-21 19:53:33
海老师：回复学堂用户_ph239473这个不区分专票的 只要整体开票不超过30万
2023-05-21 20:22:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
250楼
2023-05-21 19:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
小规模附加税、印花税是减半征收吗 ？如果月度不超10万，教育费附加和地方教育附加是免征的吗 ？
你好  是的   是减半征收的 。  是的     政策是这样的 
251楼
2023-05-22 16:42:21
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痴情的柜子：回复meizi老师 超过10万，教育费附加是减半吗
2023-05-22 17:08:36
meizi老师：回复痴情的柜子你好月度筹够10万但是 小规模季度不超过30万 也是免征的。  小规模一般是季报的。  从季度来看。   
2023-05-22 17:23:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 周璇 发表的提问：
月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。这项政策真接享受，还是需要做什么备案处理
你好，直接享受就可以了
252楼
2023-05-22 17:01:57
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 纯情的楼房 发表的提问：
月销售额10万以下免征教育费附加，地方教育附加，那么这个销售额不管是自开专票销售额还是代开专票销售额又或是普票销售额均可以享受这项减免政策吗
你好，自开票和代开票专票都不能免
253楼
2023-05-22 17:09:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 蔷～薇 发表的提问：
从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额或销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、这是真的吗？财务出政策可以从那了解获取、谢谢
是的，可以通过当地国税局网站看最新政策。
254楼
2023-05-22 17:29:59
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蔷～薇：回复方老师 哦谢谢、老师这个免的是一般纳税人还是小规模人
2023-05-22 17:48:12
方老师：回复蔷～薇都可以享受。
2023-05-22 18:11:12
蔷～薇：回复方老师 哦、老师还请问一下、我们这有没有、汇算清缴表和工商年报表类，可以自行学习填写实操下。
2023-05-22 18:40:34
方老师：回复蔷～薇建议汇算可以直接报税系统下载表格进行填写练习，工商可以工商局网站查看。
2023-05-22 19:10:05
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。 请问城建税免征不？为啥没有提及到？
您好！月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，不免城建税。
255楼
2023-05-23 16:43:54
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肖肖：回复小妍老师 城建税是怎么交？
2023-05-23 17:07:02
肖肖：回复小妍老师 如果小规模纳税人月销售额不到10万，免证增值税和教育费还有教育费附加，那城建税的计税基础是增值税，那怎么算？
2023-05-23 17:25:17
小妍老师：回复肖肖您好！城建税以需要交纳的增值税为基数乘以比例7%计算。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税，附加税都免征。
2023-05-23 17:51:48
肖肖：回复小妍老师 您好！月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，不免城建税。
2023-05-23 18:18:29
肖肖：回复小妍老师 那你刚刚这段话啥意思
2023-05-23 18:31:35
肖肖：回复小妍老师 不是说不免
2023-05-23 18:50:45
肖肖：回复小妍老师 你开始指的是一般纳税人吗
2023-05-23 19:12:14
小妍老师：回复肖肖您好！是的，一般纳税人月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加，不免城建税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税，附加税都免征。
2023-05-23 19:37:19
肖肖：回复小妍老师 好的，谢谢
2023-05-23 20:05:57
肖肖：回复小妍老师 一般纳税人没有免增值税的对吧？
2023-05-23 20:33:31
小妍老师：回复肖肖您好！一般纳税人没有免增值税政策。
2023-05-23 20:51:44
肖肖：回复小妍老师 哦哦。企业所得税这两种纳税人有什么政策，可以发给我吗
2023-05-23 21:08:03
小妍老师：回复肖肖您好！小规模纳税人和一般纳税人的区别主要在于增值税政策的不同，与所得税无关。所得税政策很多，建议您就某一方面重新展开提问，会有其他相关专业老师为您解答。
2023-05-23 21:24:09
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