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免征教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
企业免征的教育费附加，会计分录怎么做
你好，不需要做计提的分录就是了
1楼
2022-12-18 15:35:21
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柯慧：回复邹老师 请问老师，营改增之后，计提税附的分录怎么做
2022-12-18 15:55:49
邹老师：回复柯慧借；税金及附加 贷；应交税费
2022-12-18 16:24:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的胡萝卜 发表的提问：
那免征的教育费附加 地方教育附加 怎么做账务处理？会计分录怎么写
你是啥情况免征你可以说下吗？
2楼
2022-12-18 16:37:40
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 文静的含羞草 发表的提问：
请问免征教育费附加的会计分录怎么写
你好 是免增值税，然后免征的附加税吗？ 我的观点，不做账务处理
3楼
2022-12-18 18:01:13
全部回复
文静的含羞草：回复老江老师 不做账务处理税务机关能行吗？
2022-12-18 18:15:30
老江老师：回复文静的含羞草可以的 增值税免，没有增值税，当然没有附加税呀（并不是免了附加税）
2022-12-18 18:38:41
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，月度销售10元以下免征教育费附加和地方教育费附加，那免征这部分金额要不要做个会计分录？
您好，免征的就不要计提了
4楼
2022-12-18 18:56:59
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淡然：回复小黎老师 附加税计提： 借税金及附加8.5 贷应交税费～城建税8.5
2022-12-18 19:09:18
小黎老师：回复淡然您好，免征的不需要计提哈
2022-12-18 19:23:12
淡然：回复小黎老师 老师，城建税不免也不需要计提吗？
2022-12-18 19:35:24
小黎老师：回复淡然你好，不免的要计提，免的部分不要计提
2022-12-18 19:47:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
5楼
2022-12-18 20:06:55
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鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2022-12-18 20:28:54
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2022-12-18 20:47:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晚 发表的提问：
一般纳税人，月营业收入10万元以下，免征教育费附加和地方教育费附加的会计分录
您好 免征教育费附加和地方教育费附加不计提就好了
6楼
2022-12-18 21:15:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
老师好，请问计提和免征教育费附加的会计分录是？
您好 如果教育费附加免征的话 不需要计提
7楼
2022-12-18 22:18:22
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hielo一。*：回复bamboo老师 不需要计提？也不需要作分录？
2022-12-18 22:40:07
hielo一。*：回复bamboo老师 这不是享受的免税收入吗？不计入营业外收入？
2022-12-18 22:53:23
bamboo老师：回复hielo一。*是的 如果免征了 不需要计提 您计提了减少了利润 后期又转入营业外收入增加利润 对利润总额没有影响
2022-12-18 23:05:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 康芝丽 发表的提问：
老师，请问免征教育费附加，地方教育费附加分录怎么写？
你好！ 借：应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：营业外收入
8楼
2022-12-18 23:36:15
全部回复
康芝丽：回复蒋飞老师 老师，需要先计提吗？
2022-12-18 23:55:14
蒋飞老师：回复康芝丽需要的 借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2022-12-19 00:14:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Dong 发表的提问：
，老师，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加，免征部分还要不要计提
你好，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要计提的
9楼
2022-12-19 00:56:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 〰〰 发表的提问：
已计提但免征的教育费附加怎么做分录
当年的吗，借税金及附加负数贷应交税费负数
10楼
2022-12-19 01:50:33
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 坚定的台灯 发表的提问：
免征的教育费附加如何做分录
你好同学，第一个办法就是你确定他免征了，你再计提的时候，你就按免征以后的要缴纳的税款去计提。
11楼
2022-12-19 03:19:11
全部回复
坚定的台灯：回复李霞老师 那我已经按免征前计提了
2022-12-19 03:41:41
李霞老师：回复坚定的台灯那你就把这样，你可以这样，你反向冲减一下，原来计提的凭证 借应交税费 贷税金及附加。
2022-12-19 03:59:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。减免的教育附件会计分录怎么做
减免的教育费附加按原分录负数冲回。
12楼
2022-12-19 04:11:32
全部回复
大大大妞：回复方老师 正确计提会计分录是什么样的，直接只计提一个城建税吗
2022-12-19 04:41:00
方老师：回复大大大妞计提时借税金及附加贷应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 教育费附加季度不用缴纳时 借税金及附加 负数贷应交税费—教育费附加 —地方教育费附加 负数
2022-12-19 04:53:15
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
财税〔2016〕12号将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本月月销售额没有超过10万元，月末计提税收会计分录应该怎么写啊？
免交的附加不需要会计处理和分录
13楼
2022-12-19 05:36:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
14楼
2022-12-19 06:27:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
15楼
2022-12-19 07:26:57
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