稳重的蛋挞：回复郭老师 超过10万就不享受这个优惠政策了吗

郭老师：回复稳重的蛋挞你好，对的是的，需要交增值税的话，这三个都要交超过10万了。

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

宁静：回复张艳老师 30万以上的减半征收吗？

宁静：回复张艳老师 系统自动带出，三费全部减半

宁静：回复张艳老师 老师，减免性质代码全部选其他吗？

张艳老师：回复宁静增值税同时免征附加税，申报附加税时就是直接零申报。

婷20190423：回复bamboo老师 财税[2016]12号，我查看了这个文号中好像没涉及写明城建税随同增值税免征的，请问知道其他相关支持随同增值税免征城建税的文号么？

bamboo老师：回复婷20190423城建税 附加税是根据实际缴纳的增值税计算缴纳的 增值税没有实际缴纳 所以也无需缴纳城建税跟附加税 这个不需要文件

萍水相逢：回复龙枫老师 只计提已交的城建税就可以了是吗？

龙枫老师：回复萍水相逢对的，理解是正确的

馨❤：回复蒋飞老师 月销售额超过10万了，但是截止2月底季度没超过30万，这也不用缴纳教育费附加及地方附加吗？

蒋飞老师：回复馨❤你好！ 30万是按季度计算的

馨❤：回复蒋飞老师 但是我公司这个月销售额是26万，但是填写附加税费时，教育费附加及地方附加都显示是零税额，这是什么情况

蒋飞老师：回复馨❤你好！ 疫情期间，依法免征增值税及附加。2020年1月1日起至疫情防控工作结束，对纳税人提供旅游娱乐、餐饮住宿等生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

蒋飞老师：回复馨❤可以关注一下当地税务政策