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增值税境外收入会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
16楼
2022-12-19 08:10:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
来源于境外的收入可以给境外的公司看增值税发票吗
来源于境外的收入，可以给境外的公司开增值税发票的。
17楼
2022-12-19 09:23:05
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
18楼
2022-12-19 10:52:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
19楼
2022-12-19 12:21:45
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化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2022-12-19 12:34:25
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2022-12-19 13:02:15
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司进行跨境应税行为免税备案，公司能对进项税额区分境内、境外、以及共用部份，请问当月只有境外收入、无境内收入，发生在境内、公用部份的进项税额转出，是去年的数据，会计分录应该怎么调啊？
您好，分录，借：相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
20楼
2022-12-19 13:22:59
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，向境外提供服务增值税零税率，那么分录是借应收账款贷主营业务收入是吧？
你好 解答：是的，都是销售 原因分析： 新的一天一起努力，期待您的好评！
21楼
2023-01-02 13:35:25
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价值观：回复小宝老师 那既然增值税为零税率，那是不是也不需要将减免税额做营业外收入处理？
2023-01-02 13:49:02
小宝老师：回复价值观不用的，都是零了，税额也是0呢
2023-01-02 14:03:57
价值观：回复小宝老师 那向境外提供服务零税率，一般纳税人和小规模纳税人分录一致是吗？
2023-01-02 14:28:08
小宝老师：回复价值观你好，这个是一样的呢
2023-01-02 14:42:37
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司进行跨境应税行为免税备案，公司能对进项税额区分境内、境外、以及共用部份，请问当月只有境外收入、无境内收入，发生在境内、公用部份的进项税额转出，是去年的数据，会计分录应该怎么调啊？
您好，建议直接记入境内的商品成本，或者记入境内销售的主营业务成本中。
22楼
2023-01-02 13:54:37
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
支付境外费用代扣增值税会计处理
借：管理费用 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
23楼
2023-01-02 14:10:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
24楼
2023-01-02 14:19:12
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2023-01-02 14:35:38
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2023-01-02 14:55:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
25楼
2023-01-02 14:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
境外收入（佣金）需要缴纳增值税吗
你好，取得佣金收入是需要按规定申报增值税的
26楼
2023-01-03 21:13:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
27楼
2023-01-03 21:34:04
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2023-01-03 21:51:21
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2023-01-03 22:12:46
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2023-01-03 22:25:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
免增值税收入会计分录？
减免的 借应交税费贷营业外收入
28楼
2023-01-03 21:50:58
全部回复
可惜不是我：回复玲老师 呵呵，我说收入那笔
2023-01-03 22:05:31
玲老师：回复可惜不是我具体说一下 你是免税企业吗 还是什么 /
2023-01-03 22:32:17
可惜不是我：回复玲老师 是免税收入，用价税合计，还是价税分离，
2023-01-03 22:43:27
玲老师：回复可惜不是我借应收 贷主营业务收入 应交税费
2023-01-03 22:58:57
可惜不是我：回复玲老师 价税分离适用，医药门诊吗，谢谢
2023-01-03 23:19:39
可惜不是我：回复玲老师 价税分离适用，医药门诊吗，增值税免税备案，有没有行业区别
2023-01-03 23:39:25
玲老师：回复可惜不是我可以 前面做了应交税费 后面有结转免增值税的分录
2023-01-04 00:07:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
从境外购入服务，要代扣代缴的增值税和企业所得税如何做分录
借：应付账款贷：银行存款，应交税费
29楼
2023-01-04 20:48:20
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：回复菲童牛宝如果这笔代扣代缴的企业所得税是我们自己承担的分录又是如何做了
2023-01-04 21:18:56
袁老师：回复菲童牛宝不能自己承担的啊
2023-01-04 21:30:51
：回复菲童牛宝我不太清楚，你能不能解释清楚一些，老师，谢谢
2023-01-04 21:53:59
袁老师：回复菲童牛宝没有自己承担这么一说，这个只是说你们给他们报酬更多了，给他们是税后报酬
2023-01-04 22:14:01
：回复菲童牛宝代扣代缴的企业所得税。我可以税前扣除，还是不能税前扣除，入管理费用吗？
2023-01-04 22:24:24
袁老师：回复菲童牛宝这个还是要计入他们报酬的，会加大缴纳增值税和所得税的基数的
2023-01-04 22:42:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 优然mindy 发表的提问：
12月 能把10-12月达到免税的增值税做会计分录到营业外收入
可以的
30楼
2023-01-04 21:01:11
全部回复
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