这个属于代扣代缴的，你出的话也不能税前扣除的

总收入是需要算国内国外的收入一起计算的。

1，由于公司属于居民企业，对于境外收入也需要缴纳所得税 2，关于境外收入增值税需要区分，如果是完全发生在境外的服务，可以免增值税

你好是小规模减免吗？

借；应交税费 贷；管理费用

直接按免税的收入填写收入的数据，就是直接在增值税附表一最后两行填写，以及增值税减免税申报表填写

你好！ 具体还得看是什么收入。 财税［2013］106号附件4《应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定》规定：七、境内的单位和个人提供的下列应税服务免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：（九）向境外单位提供的下列应税服务：1．技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目(作品)制作服务、期租服务、程租服务、湿租服务。但不包括：合同标的物在境内的合同能源管理服务，对境内货物或不动产的认证服务、鉴证服务和咨询服务。因此，该企业到境外做监理项目，如果是对境外单位提供且不是对境内货物或不动产的，可适用免征增值税政策。 1、《企业所得税法》第二条第二款规定，居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。第三条第一款规定，第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。根据上述规定，该企业为居民企业，到境外做监理项目取得的所得应缴纳企业所得税。该企业在境外缴纳的企业所得税可按《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税[2009]125号）予以抵免。