岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？

邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税

小小：回复许老师 管理费用二级科目写什么呢

许老师：回复小小二级科目的话   可以用办公费或者服务费的

2333333：回复阳老师 没有发票，也可以吧

阳老师：回复2333333你好，外账的话需要正规的发票才能进行入账

2333333：回复阳老师 菜，面条等没有发票

阳老师：回复2333333你好，没有正规发票外账是不能做账的

冬天怕冷夏天怕热，幼稚鬼：回复暖暖老师 可以走成本吗，需要签合同吗

暖暖老师：回复冬天怕冷夏天怕热，幼稚鬼走成本有发票就可以，补充一个合同

amir~：回复meizi老师 你们说全部分录嘛，这是水费

amir~：回复meizi老师 专票，有进项税额，这个整体分录呢老师

meizi老师：回复amir~你好 借开发成本-间接费用-电费 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款或者库存现金

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

暖暖老师：回复Son1借投资性房地产-成本2400 累计折旧2100 贷投资性房地产3200 其他综合收益1300

暖暖老师：回复Son2.借银行存款360 贷其他业务收入360

暖暖老师：回复Son3.借投资性房地产-公允价值变动200 贷公允价值变动损益200

暖暖老师：回复Son4.借投资性房地产-公允价值变动40 贷公允价值变动损益40

暖暖老师：回复Son5.借银行存款2800 贷其他业务收入2800

暖暖老师：回复Son借其他业务成本2640 贷投资性房地产-成本2400 -公允价值变动240

暖暖老师：回复Son借其他综合收益1300 公允价值变动损益240 贷其他业务成本1540

乌乌：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复乌乌不客气，祝您学习愉快！

晴：回复暖暖老师 出差的住宿费和餐饮费都做差旅费吗

暖暖老师：回复晴嗯，都做到差旅费里