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稿酬个人所得税会计处理
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
帮个人申报稿酬所得，还需要他们提供发票吗
你好，不需要发票的。
136楼
2023-03-07 19:02:07
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小云朵海南：回复宇飞老师 有相关链接公告吗
2023-03-07 19:14:14
宇飞老师：回复小云朵海南你好，这个没有文件，代扣个税不需要发票，就好比给员工发工资代扣个税需要员工提供发票吗？如果这个稿酬对方提供了发票，你就直接入账即可，也不用你去代扣个税了，因为代开发票的时候就已经扣了个税了。
2023-03-07 19:27:46
小云朵海南：回复宇飞老师 那劳务报酬所得申报呢
2023-03-07 19:43:16
宇飞老师：回复小云朵海南和这个是一样的做法，要代扣就直接做工资表，代扣，申报。
2023-03-07 20:08:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Leanne。 发表的提问：
稿酬所得税多计提并且已经缴税，如何冲回
你好 冲回做原来分录 不变，金额负数
137楼
2023-03-07 19:07:09
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Leanne。：回复玲老师 我原来的分录是借：管理费用 贷：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
2023-03-07 19:21:24
玲老师：回复Leanne。那就做原来的分录不变金额负数
2023-03-07 19:48:17
Leanne。：回复玲老师 那把多计提的税金退给个人的时候，怎么做分录呢
2023-03-07 20:13:20
玲老师：回复Leanne。你是因为什么原因要退给个人的？
2023-03-07 20:34:40
Leanne。：回复玲老师 他是个人为我们公司提供了劳务，我们是代扣代缴的个人所得税，多计提了。所以要退回
2023-03-07 20:58:40
玲老师：回复Leanne。借应交税费-个税贷银行存款
2023-03-07 21:23:41
Leanne。：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-03-07 21:44:29
玲老师：回复Leanne。不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-07 21:54:30
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 虚幻的蜗牛 发表的提问：
企业给员工发放的现金稿酬，如何做账？是借：管理费用，贷，个人所得税，库存现金吗？
借：管理费用—宣传费 贷：应付职工薪酬
138楼
2023-03-07 19:34:45
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 止戈 发表的提问：
工业企业有个期刊，员工发表文章，获得稿酬收入，稿酬收入的个人所得税如何申报，是按次还是和工资薪金合并申报？
您好，这个是属于工资薪金合并的
139楼
2023-03-07 19:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自由的故事 发表的提问：
根据2018年修改后的个人所得税法规定，综合所得包括（)。 A.工资薪金所得 B.劳务报酬所得 C.稿酬所得 D.特许权使用费所得
您好 综合所得税包括ABCD
140楼
2023-03-08 19:08:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
个人所得税稿酬所得分几档？图片上的本期免税收入是什么意思？谢谢老师
稿酬预缴纳就20%，没有几档，也没看到你的图片
141楼
2023-03-08 19:35:30
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刘军…：回复陈诗晗老师
2023-03-08 19:59:57
刘军…：回复陈诗晗老师 这个本期免税收入是怎么计算出来的啊老师
2023-03-08 20:12:14
陈诗晗老师：回复刘军…你申报的是什么，看你的数据，没有直接勾稽关系
2023-03-08 20:33:10
刘军…：回复陈诗晗老师 稿酬所得啊
2023-03-08 21:03:03
陈诗晗老师：回复刘军…稿酬所得 你的费用是什么？
2023-03-08 21:13:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冷傲的机器猫 发表的提问：
稿酬所得、特许权使用费 求个税，是适用综合所得个人税税率表，还是直接用求得的应纳所得额✖️20%？
您好，在预缴时是乘以20%的，到个人所得税汇算清缴时，并入综合所得，就适用个人所得税预扣率表一。
142楼
2023-03-08 19:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 余生_ 发表的提问：
老师，请问个人所得税中，工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项计入综合所得。那它们单独还要不要计算所得税？ 是不是，先单独计税一次，然后再并入综合所得计税一次？
https://mp.weixin.qq.com/s/7LgAE6xXBVkNoExZeshcWA
143楼
2023-03-12 20:17:55
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 玉 发表的提问：
在个税那，比如说工资薪金所得，劳动报酬所得，稿酬所得等，最不不是除了个体工商户经营所得，都是按现在的7级税率计算吧，
劳动报酬所得，稿酬所得，这个不是，劳务报酬所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。然后适用比例税率，税率为百分之二十。
144楼
2023-03-12 20:34:17
全部回复
玉：回复佟老师 十月一日后的新政策跟之前一样？
2023-03-12 20:50:26
玉：回复佟老师 现在不是都改了
2023-03-12 21:09:17
佟老师：回复玉现在劳务报酬还没有改变
2023-03-12 21:30:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
老师请问下，那个稿酬所得计算税率没有4K的区分了吗
你好，预缴时有4000的区分的
145楼
2023-03-12 20:54:32
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常宏昌：回复小惑老师 稿酬所得为3500元，应纳税所得额影确认收入额为多少？
2023-03-12 21:24:55
小惑老师：回复常宏昌（3500-800）按照这个公式计算
2023-03-12 21:51:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的书本 发表的提问：
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次多少为应纳税所得额？
2.劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得 　　（1）个人所得税预扣预缴计算方法 　　扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴税款计算方法为： 　　劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 　　减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣预缴税款时，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 　　应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率，稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。 　　劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数 　　稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%
146楼
2023-03-12 21:23:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 激情的路人 发表的提问：
2019年开始，稿酬所得部分用于捐赠的计算方法是怎样的呢？我看到很多题目是老的，稿酬所得减按70%计算放在了最后，比如说【稿酬所得收入X（1-20%）X30%】来计算扣除限额，而不是【稿酬所得收入X（1-20%）X（1-30%）X30%】来计算扣除限额，请问这是怎么回事？
你好，后边这个才是对的
147楼
2023-03-12 21:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
个税新规实施后劳务报酬所得，特许权使用费所得，稿酬所得还是不满4000扣800吗
您好！是的，还是一样扣800
148楼
2023-03-13 19:26:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
个税新规实施后劳务报酬所得，特许权使用费所得，稿酬所得还是不满4000扣800吗
您好！只调了工资的这个啊。其他的没有消息啊
149楼
2023-03-13 19:32:13
全部回复
北斗星的爱：回复宋生老师 老师看下这个
2023-03-13 19:53:12
北斗星的爱：回复宋生老师 。。
2023-03-13 20:21:11
宋生老师：回复北斗星的爱你好！这个是之前的做法是。一直都是这样的啊，没有改 应纳税所得额 = 特许权使用费（不超过4000元） - 800元 应纳税所得额 = 特许权使用费（超过4000元）×（1 - 20%） 应纳税额 = 应纳税所得额 ×20%
2023-03-13 20:40:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 努力的小仙女‍♀️ 发表的提问：
请问一下有一个员工每月正常工资薪金4000元，不需要缴纳个人所得税，，另外在别的工资兼职获得3000稿酬，已缴纳20%的个人所得税，现个人所得税汇算清缴，显示可以退税，请问一下稿酬跟工资薪金是合并的吗？
嗯嗯，工资，稿酬，特许权使用费，劳务报酬 这四项 都是属于综合所得的
150楼
2023-03-13 19:44:58
全部回复
努力的小仙女‍♀️：回复许老师 综合所得是按什么标准呢？那意思是可以申请退税？
2023-03-13 20:00:24
许老师：回复努力的小仙女‍♀️是的呀，就是这四项收入，合并计算一次，对退少补的哦
2023-03-13 20:19:31
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