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支付技术服务费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
跨年度的金税盘费用和技术服务费，在本期抵扣，如何做会计分录呀
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
106楼
2023-02-23 19:45:18
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 林子 发表的提问：
企业收到税控盘发票200和技术服务费280 如何做会计分录
您好， 1.支付的时候 借：管理费用 200 贷：库存现金 200 2.全额抵减的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 200 借方负数：管理费用 200
107楼
2023-02-23 20:03:19
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
老师,请问公司购买金税盘(报税盘)及缴纳330元技术服务费时,会计分录及增值税报表填在何处
借：管理费用 贷：现金 抵扣时借：应交税金 应交增值税（免抵额） 贷：管理费用 填在23栏
108楼
2023-02-23 20:14:59
全部回复
刘敏：回复林老师 借贷的这个管理费用-办公费,它相当于是平的吧,红字冲行吗?用友不识别贷方数. 增值税是小规模的.
2023-02-23 20:38:14
林老师：回复刘敏可以
2023-02-23 21:04:20
刘敏：回复林老师 买金税盘花720元,对方开的专用发票 代管代开票是1800开的普票. 那720是可以抵扣,1800不能抵,是吗? 那在以下这两个表中,填至何处,谢谢.
2023-02-23 21:20:43
林老师：回复刘敏到税务局备案是可以抵的
2023-02-23 21:36:59
刘敏：回复林老师 要是没备案呢,两个都不能抵吗?
2023-02-23 21:54:23
刘敏：回复林老师 720增值税专用发票能抵的话,我这样填,您看可以吗?谢谢.
2023-02-23 22:13:42
林老师：回复刘敏可以的
2023-02-23 22:28:38
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 偷回忆的人 发表的提问：
公司代付某某建筑技术服务费怎做分录？
如果是代付，那么就借:其他应收款-代付的单位，贷银行存款
109楼
2023-02-27 19:17:34
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偷回忆的人：回复宇飞老师 老师你理解错了，要不我这样问，付某某建筑技术服务费怎做分录？主要想问用什么科目
2023-02-27 19:33:25
宇飞老师：回复偷回忆的人如果是跟建筑项目相关的必须费用，可以计入建筑工程成本。比如房开企业可以计入开发成本-前期工程费。
2023-02-27 19:49:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李丽 发表的提问：
我上月忘记计提工资，这月发放才想起这事，要不要补计提？那会计分录怎么做比较好？还有我收到一张亿企赢平台财税技术服务费专票怎么做会计分录？现在还没有销售业务产生，是不是这张发票不能认证抵扣？
您好 可以在这个月补计提入账 跟前面计提一样的写分录 技术服务费是税盘服务费么
110楼
2023-02-27 19:31:46
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李丽：回复bamboo老师 是携税宝专票
2023-02-27 19:53:44
李丽：回复bamboo老师 这个怎么做账
2023-02-27 20:06:26
bamboo老师：回复李丽借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-02-27 20:20:54
李丽：回复bamboo老师 我想迟几月认证这张发票，应交税费也是这样录？
2023-02-27 20:48:23
bamboo老师：回复李丽借：管理费用-办公费 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-02-27 21:04:06
李丽：回复bamboo老师 携税宝服务费不能全额抵扣是吗
2023-02-27 21:23:32
bamboo老师：回复李丽携税宝服务费不能全额抵扣 是的
2023-02-27 21:44:55
李丽：回复bamboo老师 只有金税盘才行？
2023-02-27 22:12:35
bamboo老师：回复李丽金税盘跟税盘每年的服务费
2023-02-27 22:24:22
李丽：回复bamboo老师 可税盘年费是普票也行？
2023-02-27 22:35:43
bamboo老师：回复李丽税盘年费是普票也可以的
2023-02-27 22:56:08
李丽：回复bamboo老师 那怎么做账？税盘是专票，税盘服务费是普票，我想迟点抵扣，怎么做账？
2023-02-27 23:18:54
bamboo老师：回复李丽借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际抵扣的时候 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-02-27 23:32:22
李丽：回复bamboo老师 工资一定要计提吗？如果我上月不计提，这月直接发放 会有影响吗？那会计分录怎么处理
2023-02-27 23:43:44
bamboo老师：回复李丽工资一定要计提 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款
2023-02-28 00:04:00
李丽：回复bamboo老师 我购买固定资产有专票，但我没销项税产生可以抵扣吗？说白我公司在处理筹建期，还没有业务!能进行抵扣吗
2023-02-28 00:29:09
bamboo老师：回复李丽购买固定资产有专票，进项税额可以抵扣 在后期有销项税额的时候可以用这个进项税额抵
2023-02-28 00:56:38
李丽：回复bamboo老师 还有个问题，携税宝和税盘是本月10月份开出，10月份我们还是小规模，11月才是一般纳税人，那这些发票到11月份或迟点可以抵扣吗？那怎么做账？
2023-02-28 01:23:17
bamboo老师：回复李丽可以抵扣 一样的账务处理 写第一笔分录就好了
2023-02-28 01:34:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款支付租入设备技术改良费 会计分录
以银行存款支付租入设备技术改良费 会计分录
111楼
2023-02-27 19:57:59
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李老师：回复爱笑的流沙借长期待摊费用 贷银行存款
2023-02-27 20:25:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
老师，请问我们公司实际打款1万给甲公司购买产品，收到对方公司开具销货发票7千，信息技术服务费3千。我的会计分录是：暂估入库：借：库存商品 1万 贷：应付账款―暂估应付款1万；暂估冲库：借：库存商品―7千 贷：应付账款―暂估应付款7千；入库（发票已到）：借：库存商品7千 应付账款7千 ；借：管理费用―技术服务费3千 应付账款3千 ，这样分录准确的吗？另外：对方这样开票我公司有3千的暂估库存没有冲账，一直挂起的，请问要怎么把3千冲掉。谢谢
冲的分录不对 应该是一万
112楼
2023-02-27 20:20:59
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Miss-Chen：回复郭老师 应该是！会计分录是：暂估入库：借：库存商品 1万 贷：应付账款―暂估应付款1万；暂估冲库：借：库存商品―1万贷：应付账款―暂估应付款1万；入库（发票已到）：借：库存商品7千 应付账款7千 ；借：管理费用―技术服务费3千 应付账款3千 ，这样1吗？
2023-02-27 20:56:25
郭老师：回复Miss-Chen你好，是的，
2023-02-27 21:20:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
提供建筑技术服务费所生的差旅费，交通费，餐费的会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
113楼
2023-02-28 19:14:47
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 口口 发表的提问：
支付的税控系统技术服务费可以减免税款对吗，那分录怎么做呢
、不形成固定资产 支付时： 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 抵减增值税 借：应交税金-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 2、形成固定资产 支付时 借：固定资产 贷：库存现金/银行存款 抵减增值税 借：应交税金-应交增值税（减免税额） 贷：递延收益 计提折旧 借：递延收益 贷：累计折旧
114楼
2023-02-28 19:36:32
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 老实的宝马 发表的提问：
为什么我支付宝收款1000到账只有925扣除技术服务费75是什么
你好： 支付宝的扣款一般没有这么严重，通常支付宝扣除的费率是0.6%；你仔细核对一下是不是有问题。
115楼
2023-02-28 19:54:27
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林夕老师：回复老实的宝马你好： 这边最好提供下更详细的信息，只有技术服务费，没办法想到是什么情况。
2023-02-28 20:23:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 专属味道 发表的提问：
公司支付的百度推广服务费和阿里云信息技术服务费分别计入什么科目呢
管理费用--广告费，管理费用--服务费
116楼
2023-02-28 20:05:59
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 云上太阳 发表的提问：
科技公司，支付供应商技术服务费，应该选哪个会计科目（先别考虑主营业务成本）
您好，借： 管理费用-技术服务费 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款
117楼
2023-03-01 19:27:46
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云上太阳：回复五条悟老师 还有其他不用结转的科目么
2023-03-01 19:49:39
五条悟老师：回复云上太阳您好，不用结转其他的科目呀
2023-03-01 20:08:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
118楼
2023-03-01 19:33:24
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申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-03-01 19:56:36
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-03-01 20:11:41
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-03-01 20:24:15
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-03-01 20:36:49
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 20:52:36
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-03-01 21:17:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
老师，研发与技术服务怎么写会计分录呀？
借：研发支出 贷：银行存款
119楼
2023-03-01 19:43:51
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A会计学堂朱老师：回复岳老师 明细科目是什么？如果是费用化的话那三级科目应该写什么呢？
2023-03-01 19:57:24
岳老师：回复A会计学堂朱老师按照您给出的问题信息，我确实无法告诉您是什么明细啊。会计据实记载，先有“实”，才会有“会计处理”啊。
2023-03-01 20:17:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师 航天信息技术服务怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际抵减的时候 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
120楼
2023-03-01 20:02:59
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