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一般纳税人进货会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
一般纳税人销售时没开票，当时做末开票收入，做进项税额了下月开票了！会计分录怎么做
借应收账款贷主营业务收入、应交税费 冲无票收入借应收帐款、负数贷主营业务收入负数应交税费负数
196楼
2023-04-18 17:10:57
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踏浪：回复郭老师 我未开票时做借应收账款往来单位贷未开票收入贷应交增值税销项税 下月未开票销售已开发票我的分录怎么做
2023-04-18 17:32:52
郭老师：回复踏浪借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 借应收账款贷主营业务收入应交税费就是这么坐，上面已经是完整的分录了。
2023-04-18 17:59:04
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 风为裳 发表的提问：
一般纳税人领用外购产品用于办公使用如何做会计分录，进项税额需要转出吗？
借：管理费用--办公费 贷：库存商品--XX 进项税额需要转出
197楼
2023-04-18 17:31:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
198楼
2023-04-18 17:56:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
我是一般纳税人。做钢材批发。收到一张运输专用票，税务也认证了。会计分录怎么做？
借：管理费用--运费，应交税费贷：银行存款
199楼
2023-04-18 18:13:26
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1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了
2023-04-18 18:41:11
袁老师：回复1173454306是 的啊
2023-04-18 18:51:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
老师我们公司一般纳税人，两个股东，现在账上亏损200多万，现在老板想投入200万弥补亏损，原来是汽车修理修配，现在增加了物流运输，我要怎么做账才不涉及到税？如果做投资，资本溢价部分怎么算，比如原来甲投入资本350万，乙投入资本150万，累计亏损220万，现在甲追加200万会计分录怎么做
追加投资，只是增加实收资本，不涉及损益，需要缴纳印花税（税率万分之五） 借 银行存款 贷 实收资本
200楼
2023-04-18 18:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
新公司一般纳税人注册50万未存银行，用做会计分录吗？怎么做？
不用，等投资到账再做
201楼
2023-04-19 17:25:08
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娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师
2023-04-19 17:41:04
袁老师：回复娃娃是的
2023-04-19 17:56:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的人生 发表的提问：
你好老师，我想问下代建工程需要代建方（一般纳税人）垫资的话，如何进行会计分录和报税处理？
您好，您是属于代建方是吗？
202楼
2023-04-19 17:46:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
203楼
2023-04-19 18:04:07
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猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2023-04-19 18:21:15
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2023-04-19 18:49:10
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2023-04-19 19:09:45
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2023-04-19 19:21:21
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2023-04-19 19:37:52
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2023-04-19 19:48:40
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2023-04-19 20:02:54
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2023-04-19 20:25:16
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2023-04-19 20:49:56
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2023-04-19 21:15:23
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2023-04-19 21:34:24
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2023-04-19 21:51:29
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2023-04-19 22:19:05
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2023-04-19 22:40:16
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2023-04-19 23:09:34
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2023-04-19 23:38:09
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2023-04-19 23:52:50
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2023-04-20 00:03:26
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2023-04-20 00:17:03
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2023-04-20 00:28:42
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2023-04-20 00:49:21
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2023-04-20 01:10:44
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2023-04-20 01:33:38
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2023-04-20 01:50:57
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2023-04-20 02:17:32
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2023-04-20 02:34:00
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2023-04-20 02:51:24
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2023-04-20 03:16:56
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2023-04-20 03:46:07
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2023-04-20 03:59:32
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2023-04-20 04:12:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aling 发表的提问：
一般纳税人中买东西开的普票，要分开价税做会计分录吗？要认证吗？
你好，普票不用价税分离。除了税控设备的普票和通行费也不存在认证
204楼
2023-04-19 18:32:59
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Aling：回复徐阿富老师 通行费是什么？
2023-04-19 19:00:19
徐阿富老师：回复Aling你好，就是高速公路的通行费。
2023-04-19 19:17:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
205楼
2023-04-24 17:42:33
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会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-04-24 18:12:18
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-04-24 18:35:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ kj_Am6EcyRWa684 发表的提问：
一般纳税人收到广州一达通企业服务有限公司的货款，这笔数属于免税的，会计分录怎么处理
借；银行存款 贷；应收账款
206楼
2023-04-24 18:02:08
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kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 为什么贷方是应收账款
2023-04-24 18:29:39
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，因为是收到货款，应收账款自然就减少了
2023-04-24 18:49:42
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我这样处理有没有问题。借：银行存款 贷：主营业务收入-免税收入 应交税金-应交增值税销项 结转是借：应交税金-减免税额 贷：其他业务收入
2023-04-24 19:07:27
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 贷；应收账款 分录是这样的
2023-04-24 19:28:42
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我增值税申报的时候该怎么填写报表呢
2023-04-24 19:55:23
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，填写在出口销售收入栏次
2023-04-24 20:10:35
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
我公司是一般纳税人传媒公司，这个月老板进来一批用于平日招待用的酒是18600元，会计分录要怎么做？
您好， 借 库存商品 贷 银行存款/应付账款等
207楼
2023-04-24 18:14:54
全部回复
麦芽糖：回复宸宸老师 然后每月摊销吗？
2023-04-24 18:31:06
宸宸老师：回复麦芽糖您好，可以在平常招待的时候，再结转到销售费用这个科目。 可以按照招待使用的比例大致结转下
2023-04-24 18:42:25
麦芽糖：回复宸宸老师 谢谢
2023-04-24 19:06:03
宸宸老师：回复麦芽糖不客气的，祝您工作顺利
2023-04-24 19:23:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
一般纳税人，2019年计提30万年终奖，2020年1月实际发放20万年终奖，2020年1月会计分录如何？
你好，借 应付职工薪酬贷银行存款应交税费 把多记提的红冲了
208楼
2023-04-24 18:23:59
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妍婧：回复玲老师 红冲的分录是什么？
2023-04-24 18:44:01
玲老师：回复妍婧原来计提的分录不变，把那个分录里损益科目换成以前年度损益调整，这个科目就可以了
2023-04-24 19:08:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人，做国际货运代理的，服务商把我们的货搞丢了赔偿我怎么写会计分录，还有就是我们给客户的赔偿款又怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
209楼
2023-04-25 17:19:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师你好，我有个单位一般纳税人7月份银行已收到货款50000元，但是在7月份暂不开票给客户，那税期申报该笔收入吗？会计分录怎样做？
你业务没有发生借银行贷预收账款
210楼
2023-04-25 17:35:07
全部回复
紫晶：回复郭老师 那到时开票再申报税这笔收入，对不对
2023-04-25 17:56:43
郭老师：回复紫晶你好 开了发票确认收入可以的
2023-04-25 18:06:55
紫晶：回复郭老师 好的 ，谢谢老师
2023-04-25 18:26:01
郭老师：回复紫晶不用客气的 应该的
2023-04-25 18:42:43
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