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一般纳税人进货会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
226楼
2023-05-04 18:08:59
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机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-05-04 18:25:01
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-05-04 18:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问一般纳税人，进货拿到的是普票，怎么做分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 取得普通发票进项是无法抵扣的
227楼
2023-05-07 19:08:09
全部回复
Bonnie：回复邹老师 老师，请问普票的税额也记入库存商品吗？
2023-05-07 19:21:47
邹老师：回复Bonnie你好，是的，按价税合计计入库存商品成本
2023-05-07 19:35:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，一般纳税人增值税月末进项大于销项，怎么做会计分录
你好 看下老师给你发的图片
228楼
2023-05-07 19:26:20
全部回复
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我想问一下我公司是一般纳税人上个月有留底的进项税额这个月有销项也有进项那我的会计分录该怎样做
正常做就好了，进项入进项，销项入销项，本月销项-上月留底进项-本月进项>0，就要缴纳增值税，计提增值税，如果<0，就不用处理了
229楼
2023-05-07 19:45:08
全部回复
闵婷婷：回复xuexiu0227 那会计分录怎做了
2023-05-07 20:18:50
xuexiu0227：回复闵婷婷你不做也可以，但那样你的银行，现金账可以平吗
2023-05-07 20:42:24
闵婷婷：回复xuexiu0227 做建筑装饰的小规模月报本月的收入是36700老师说要交的税是36700乘以0.03.那我之前的做的是建筑安装工程的也是小规模月报收入是35000要交的税35000除以1.03乘以0.03.
2023-05-07 21:08:05
xuexiu0227：回复闵婷婷应该是按后一种算法，36700是含税金额，要剔除税额后的不含税金额计算税额
2023-05-07 21:24:40
闵婷婷：回复xuexiu0227 刚刚另一个老师说按第一种算法.到底是哪一种
2023-05-07 21:36:44
xuexiu0227：回复闵婷婷那你问一下另一个老师为什么是第一种算法
2023-05-07 22:02:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 犹豫的美女 发表的提问：
案例三 今今年情人节，福喜公司（一般纳税人）购 买×手机给 CFO(财务总监）游喜福使用 价款1万元，进项税额0.13万元，后来手 机盘亏，该手机已计提折1日0.1万元。报经 领导批准后，手机损失的一半由游喜福赔 偿。会计分录如下： (1） 盘亏时： （2） 转出不可抵扣的进项税额： （3）经领导批准后处理时：
1借待处理财产损益0.9+0.9/1*0.13=1.017 累计折旧0.1 贷固定资产1 应交税费应交增值税进项税额转出0.117 2应交税费应交增值税进项税额转出 0.9*0.13=0.117 3借其他应收款0.5085 管理费用0.5085 贷待处理财产损益1.017
230楼
2023-05-07 20:00:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
执行小企业会计准则，一般纳税人，月底进项销项怎么做分录
我刚去看下小准则，没有这个结转，没有说这个咋办，我建议是按下面做
231楼
2023-05-07 20:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 程辰 发表的提问：
老师请问一般纳税人增值税进项税额加计扣除的会计分录怎么做呢？
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
232楼
2023-05-08 17:05:42
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程辰：回复张艳老师 哦，好的。营业外收入需要缴纳增值税吗？
2023-05-08 17:36:06
程辰：回复张艳老师 还有税金及附加上月计提的比本月交的多的部分也做营业外收入吗？
2023-05-08 17:59:58
张艳老师：回复程辰1、计入营业外收入不交纳增值税的，这个是要加计抵减增值税的金额，但是这个是要交纳企业所得税的
2023-05-08 18:29:52
张艳老师：回复程辰2、可以计入营业外收入，也可以反冲回多计提的部分金额。
2023-05-08 18:43:24
程辰：回复张艳老师 好的，谢谢！
2023-05-08 19:04:45
张艳老师：回复程辰您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-08 19:27:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
233楼
2023-05-08 17:29:57
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戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-05-08 17:41:52
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-05-08 18:02:02
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-05-08 18:19:17
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-05-08 18:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
234楼
2023-05-08 17:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
235楼
2023-05-09 17:07:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
236楼
2023-05-09 17:18:41
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-05-09 17:30:12
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-09 17:52:05
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-05-09 18:04:04
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-09 18:32:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
工程行业一般纳税人在工程还没结束之前已开票，款已收到，会计分录应该怎么写
你好，提前开票收款吗？这种情况税务会让确认收入缴纳税费，借银行存款贷主营业务收入应交，应交增值税
237楼
2023-05-09 17:27:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
238楼
2023-05-09 17:53:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录
进销伴随购销产生 月底认证结转 借 销项 贷进项 差额计入未交增值税
239楼
2023-05-10 17:16:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
金老师你好，我公司是生产、租赁脚手架的一般纳税人单位，现发生租赁，如何做会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
240楼
2023-05-10 17:35:39
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