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一般纳税人进货会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
借原材料 贷银行存款 借委托加工物资 贷原材料 借委托加工物资-加工费 贷银行存款 收回 借库存商品贷委托加工物资 销售借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
286楼
2023-06-19 16:17:30
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 點、 发表的提问：
公司是一般纳税人，如果给对方开具普票或者收到普票，做账时是不是不能抵扣税额？会计分录是怎么写
您好 收到普票相关增值税进入成本或费用，普票不能抵扣进项。 比如支付银行存款从小规模购入原材料100，进项3，分录 借：原材料 103 贷：银行存款 103
287楼
2023-06-19 16:32:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
你这个是用在哪里，需要看你用在哪里
288楼
2023-06-19 16:44:58
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静若繁花：回复maize老师 什么意思，没明白，老师可以讲解下吗
2023-06-19 17:10:20
静若繁花：回复maize老师 ！？？
2023-06-19 17:34:46
maize老师：回复静若繁花你就一个收到啥发票这个没办法做业务，不知道你们是啥业务啊，你要是原材料那就是做借原材料贷应付账款，要是费用借xx费用 贷其他应付款
2023-06-19 17:53:40
静若繁花：回复maize老师 明白了，含税做账就可以了
2023-06-19 18:13:45
maize老师：回复静若繁花满意请给五星好评，谢谢
2023-06-19 18:35:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 明 发表的提问：
老师要一份一般纳税人会计分录流程
你好，学员，这个可以咨询一下客服，课程里面有的 答疑老师没有，不然发你了，很抱歉的
289楼
2023-06-20 16:00:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀丽的樱桃 发表的提问：
老师:歺饮一般纳税人，中秋送月饼给客户2036元，怎么入会计分录
借管理费用招待费贷银行存款 2036
290楼
2023-06-20 16:10:20
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秀丽的樱桃：回复玲老师 老师:企业从外地聘厨师来面试，发生的来回火车差旅费，最后没录用，但企业还是报销了，进项可以计算抵
2023-06-20 16:39:48
秀丽的樱桃：回复玲老师 扣吗?
2023-06-20 16:59:36
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 这个进项不能抵扣 因为不是单位职工
2023-06-20 17:11:36
秀丽的樱桃：回复玲老师 公司法人和员工家在北京，在云南开歺饮并工作，回北京的机票能计算抵扣吗?
2023-06-20 17:34:17
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 福利费不能抵扣进项
2023-06-20 17:58:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，有一家公司是一般纳税人，2018年的收入做的比实际小，成本做的比实际要多，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢？
您好，根据少做的收入金额，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整。根据多做的成本金额，借：以前年度损益调整，负数，贷：库存商品，或者应付账款等科目，负数。再根据以前年度损益调整科目余额，借：以前年度损益调整，正数或者负数，贷；利润分配-未分配利润，正数或者负数。
291楼
2023-06-20 16:19:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
我们是建筑安装公司一般纳税人，收到一笔老工程法院强制执行逾期付款利息三十几万，收据交款单位是法院，收款事由是执行款。请问老师会计分录怎么做，怎么计税？
你好！是正常确认主营业务收入，按你们主税率计算销项税
292楼
2023-06-20 16:35:59
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@岁月婧好：回复QQ老师 这不是工程款，是逾期利息能做主营业务收入吗老师？
2023-06-20 17:05:59
QQ老师：回复@岁月婧好你好！在税务局来看也是因为你们工程产生的。
2023-06-20 17:34:39
@岁月婧好：回复QQ老师 这笔款不需要开票，月初报税时按未开票收入申报吗老师？
2023-06-20 17:49:25
QQ老师：回复@岁月婧好你好，是的，按无票收入确认。
2023-06-20 18:12:05
@岁月婧好：回复QQ老师 老师您好，计税时如何做会计分录？
2023-06-20 18:33:30
@岁月婧好：回复QQ老师 借：银行存款    贷：主营业务收入    贷：应交税费   对吗老师
2023-06-20 19:03:25
QQ老师：回复@岁月婧好你好！是的，是这样处理
2023-06-20 19:31:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愉 发表的提问：
你好，我是一家运输企业的一般纳税人，我购买轮胎该怎么作会计分录？
你好， 如果购入就安装上了 借，劳务成本 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 期末 借，主营业务成本 贷，劳务成本
293楼
2023-06-21 15:51:43
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愉：回复立红老师 如果是单独购买的呢？还有修车的进气管什么的，怎么做分录？
2023-06-21 16:09:55
立红老师：回复愉你好，上面就是单独购买的分录，如果买了暂时没有安装，可以先计入周转材料——低值易耗品中 还有修车的进气管什么的，怎么做分录？——与上面的处理是一样的，直接安装，是计入成本，
2023-06-21 16:25:22
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：我们公司是一般纳税人，收到一笔钱，已经做了收入，但现在又要把钱给退回去，这个会计分录怎么做啊？
你好， 红字发票做负数凭证，蓝字发票正常做销售，这两张凭证一正一负相抵，对本期损益和税金没有影响
294楼
2023-06-21 16:00:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落后的大门 发表的提问：
请问一般纳税人开的专票加油票，会计分录应该是什么
计入管理费用—汽油费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金
295楼
2023-06-21 16:24:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
您好，我公司是物流运输一般纳税人，当月实际发生运输服务，未收到款项也未开票，请问怎么做会计分录？
可以做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。
296楼
2023-06-21 16:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
一般纳税人有一个公司的1-3月的进项税额要转出，怎样做会计分录，把所有都调平？
您好！借原材料等 贷应交税费0应交增值税（进项税额转出）
297楼
2023-06-22 15:44:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我是运输公司一般纳税人，8月份有张油的发票忘记认证了，会计分录还用不用做进项税额了？直接做费用就可以了？
你好，不需要做进项税额，做成本核算就是了
298楼
2023-06-22 15:53:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 傲娇的豆芽 发表的提问：
你好王老师！我朋友工厂（一般纳税人）前些年购进一批原材料，当时发票含税（进项税额约3万元）价款是20余万元，由于这批货存在质量问题，客户取消了此订单，现在这批原材料当废品处理卖了2万块钱，货款已打入银行。请问这个会计分录怎样做合适呢？
您好，您这有质量问题，有没有第三方的证明，还有客户取消订单，有没有相关的证明材料，都有的话，您可以正常计入损失，并税前扣除，没有的话，应该是不可以税前扣除的
299楼
2023-06-22 16:13:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
300楼
2023-06-22 16:32:59
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