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一般纳税人进货会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张燕 发表的提问：
一般纳税人，公司购买 了1台设备，但是一年之内付清款，供货方就按付多少款开多少票,，本月收到0.3台的发票,会计分录如何写？
放入在建工程，款最后付完的时候 ，一次性入固定资产。
106楼
2023-02-23 18:29:30
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方老师：回复张燕借固定资产 全额 贷银行存款 其他应付款
2023-02-23 18:56:16
张燕：回复方老师 已经投入使用了，我想暂估，已开0.3台有进项税，分录不知道怎样
2023-02-23 19:18:08
方老师：回复张燕你好，不知道设备的总价款吗？ 不是发票0.3吗？金额除以0.3应该就是设备的总额。
2023-02-23 19:43:30
张燕：回复方老师 设备总价含税70万，己投入使用，收到含税28万的专票，现在如何处理?
2023-02-23 20:04:19
方老师：回复张燕是增值税专用发票吗？
2023-02-23 20:15:16
张燕：回复方老师 收到28万专
2023-02-23 20:45:09
方老师：回复张燕借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 其他应付款
2023-02-23 21:12:36
张燕：回复方老师 老师还是不明白，我之后再收到剩余发票又如何做呢?已投入使用了，是不是要先暂估呢?我想知道暂估的分录及进项税额的处理，谢谢老师，辛苦了！
2023-02-23 21:24:57
方老师：回复张燕收到剩余发票只确认增值税部分就可以，固定资产如果价格无调整不考虑。
2023-02-23 21:35:35
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ wang破茧成蝶 发表的提问：
一般纳税人货代公司，委托报关行代缴客户的税款?怎么做会计分录?
其他应收款，祝工作顺利
107楼
2023-02-23 18:57:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 明亮的小馒头 发表的提问：
我们是一般纳税人，普通发票进货发票如何做分录？
你好，借库存商品贷应付账款等
108楼
2023-02-23 19:26:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售给小规模纳税人货，开来的普通发票，会计分录贷方怎么写
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
109楼
2023-02-23 19:53:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
110楼
2023-02-23 20:14:59
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-02-23 20:28:37
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-23 20:43:02
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-23 20:55:16
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-23 21:10:14
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-02-23 21:30:04
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-02-23 21:47:25
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-02-23 21:57:35
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-02-23 22:13:08
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-02-23 22:31:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 家家 发表的提问：
一般纳税人服务行业增值税进项税额加计抵减15%，如何做会计分录
具体借应交税费增值税加计扣除贷其它收益或者是营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
111楼
2023-02-27 19:48:54
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家家：回复郭老师 做两笔分录吗？我只做了第一笔是不是对？
2023-02-27 20:04:27
郭老师：回复家家你好是的，两笔分录。
2023-02-27 20:34:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人收进项发票，抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
112楼
2023-02-27 20:11:41
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紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款
2023-02-27 20:28:38
1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2023-02-27 20:51:49
紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2023-02-27 21:16:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
是一般纳税人，先发货，后收款，有出库单，和送货单，发票未开，怎样做会计分录
您好！对于未满足收入确认条件的发出商品，可以借记本发出商品，贷记“库存商品”科目
113楼
2023-02-27 20:20:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
一般纳税人取得的进项税票，有一部分用于简易计税的项目，会计分录该怎么做
您好，这部分要进项转出 借：相关科目 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
114楼
2023-02-28 18:53:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
115楼
2023-02-28 19:12:05
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-02-28 19:30:11
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-02-28 19:42:36
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-02-28 20:09:55
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-02-28 20:27:41
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-02-28 20:38:22
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-02-28 20:52:21
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-02-28 21:22:18
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-02-28 21:36:12
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-02-28 21:57:58
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-02-28 22:19:46
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-02-28 22:49:03
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-02-28 23:01:38
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-02-28 23:24:24
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-02-28 23:53:34
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-03-01 00:03:35
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-03-01 00:28:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ydd 发表的提问：
老师，一般纳税人，采购退货收到红字发票没认证，会计分录怎么做？
您好！借：原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 金额写负数就可以了。
116楼
2023-02-28 19:28:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人增值税怎做会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
117楼
2023-02-28 19:39:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 能干的美女 发表的提问：
一般纳税人进项已认证 已抵扣，失控，需要进项税转出，会计分录怎么做？
您好 请问收到发票分录怎么写的
118楼
2023-02-28 20:05:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
一般纳税人收到专票会计分录
您好，借成本费用科目，应交税费应交增值税，贷应付账款等
119楼
2023-03-01 19:00:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人的增值税抵扣进项，和未勾选进项。的会计分录都该如何写。
您好 增值税抵扣进项 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 未勾选进项 借：管理费用等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
120楼
2023-03-01 19:13:05
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