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一般纳税人进货会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
我们公司是一般纳税人货物运输公司，我们厂的业务多干不了的我们转给别的运输公司干，然后别的运输公司会给我们开进项票，我这边怎么做账。会计分录怎么写
转给别的运输公司干，收到钱计入其他业务收入，他们的进项可以做其他业务成本
61楼
2023-01-30 20:59:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，一般纳税人进一批货物取得普票，求分录？
借：库存商品 贷：银行存款
62楼
2023-01-31 20:25:22
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嘻嘻：回复东老师 这些货物是买来施工的，借原材料？又不能抵扣，我做这样的分录有什么作用？
2023-01-31 20:48:55
东老师：回复嘻嘻施工就计入工程施工里面，虽然不能抵扣增值税，但是可以抵企业所得税
2023-01-31 21:10:19
嘻嘻：回复东老师 请问购进货物，取得销售单，这个销售单要写分录？有什么作用？
2023-01-31 21:40:02
东老师：回复嘻嘻借：银行存款 贷：主营业务收入 销项税    记录收入多少
2023-01-31 22:02:58
嘻嘻：回复东老师 我我购进货物，取得对方的销售单
2023-01-31 22:13:48
东老师：回复嘻嘻是的，你们需要取得发票
2023-01-31 22:34:28
嘻嘻：回复东老师 只有对方的销售清单，这个要入账？
2023-01-31 22:53:12
东老师：回复嘻嘻入账可以，只是没有发票不能税前扣除
2023-01-31 23:04:59
嘻嘻：回复东老师 那入账没有意义咯？
2023-01-31 23:16:44
东老师：回复嘻嘻有啊，能体现你的实际支出金额
2023-01-31 23:34:59
嘻嘻：回复东老师 请问我进的材料，马上用来施工，借库存商品还是借原材料？
2023-01-31 23:48:40
东老师：回复嘻嘻计入到原材料里面就行
2023-02-01 00:16:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小规模和一般纳税人购进货物，分录分别怎么做？
你好！借库存商品 贷银行存款 一般纳税人是借库存商品 要交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款等
63楼
2023-01-31 20:33:08
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重复单调〃：回复宋生老师 好的
2023-01-31 21:00:45
宋生老师：回复重复单调〃你好！欢迎下次再来探讨。
2023-01-31 21:28:08
重复单调〃：回复宋生老师 物业管理，公维金，水电费，停车管理这些计入管理费用的什么明细？
2023-01-31 21:38:34
宋生老师：回复重复单调〃你好！你们公司是做什么的？ 另外你可以另外提问，但是不要再一个问题上面追问其他不相关的问题，谢谢！
2023-01-31 21:48:40
重复单调〃：回复宋生老师 好的，老师
2023-01-31 22:08:07
宋生老师：回复重复单调〃你好！欢迎下次再来探讨。
2023-01-31 22:29:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小森林 发表的提问：
一般纳税人，收到进项货物普票，怎么做分录
你好，借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目
64楼
2023-01-31 20:52:51
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小森林：回复邹老师 一般纳税人，开出销项普票，怎么做分录
2023-01-31 21:08:12
邹老师：回复小森林你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-31 21:22:51
小森林：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-31 21:35:08
邹老师：回复小森林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 22:01:42
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好，老师一般纳税人进项税转出的会计分录怎做呢
你好，借：应交税费--应交增值税---进项转出 贷：应交税费---应交增值税--***
65楼
2023-01-31 20:59:59
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沈占竹：回复朱老师 只做这样一个会计分录就可以了嘛，
2023-01-31 21:28:56
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师，我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录。已进货，需要入库的材料，在没认证时进项税如何做分录？几个月后才认证时，又如何做分录？老师能帮我详细的解答一下吗？非常感谢了
购进货物，暂不认证时，借：库存商品 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款（或其他科目） 产品销售时，借：银行存款（或其他科目） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷：主营业务收入。同时结转成本 几个月后认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待认证进项税
66楼
2023-02-01 20:25:53
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浩瀚星辰：回复答疑陈园老师 在申报时，销项大于进项，需要交增值税时，分录怎么做？
2023-02-01 20:43:05
答疑陈园老师：回复浩瀚星辰借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
2023-02-01 20:59:03
浩瀚星辰：回复答疑陈园老师 老师我还想咨询一下，认证后、申报时，又进项不符合抵扣标准，需要做进项转出的话，分录又是怎样的呢？
2023-02-01 21:15:02
答疑陈园老师：回复浩瀚星辰进项税转出 借：管理费用或制造费用等（入你原先入的科目） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
2023-02-01 21:41:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人 进项，销项抵扣的会计分录怎么写?
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
67楼
2023-02-01 20:35:04
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
一般纳税人取得进项发票未认证，如何做会计分录？
你好，借库存，应交税费，进项税额，贷银行存款，借应交税费，进项税额待抵扣税额，贷应交税费进项税额
68楼
2023-02-01 20:56:59
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冬冬：回复王晶老师 有没有待认证进项税额这个科目
2023-02-01 21:09:30
王晶老师：回复冬冬有这个科目的，二级科目
2023-02-01 21:22:57
冬冬：回复王晶老师 这个科目是怎么使用的
2023-02-01 21:42:15
王晶老师：回复冬冬就是遇到没有认证的要入账，可以这样使用
2023-02-01 21:59:59
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ *燕* 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录
你好，是缴纳增值税的会计分录吗
69楼
2023-02-06 20:27:01
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*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的
2023-02-06 20:54:44
小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款
2023-02-06 21:06:23
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对
2023-02-06 21:33:46
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项
2023-02-06 21:56:16
小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个
2023-02-06 22:16:16
*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 22:44:57
小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利
2023-02-06 23:10:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
一般纳税人。。。增值税销项小于进项和大于进项的完整会计分录
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
70楼
2023-02-06 20:36:14
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 君福 发表的提问：
一般纳税人2019年1月1日前销售使用过的固定资产和旧货，会计分录？？？减征1%会计分录？？？
你好，借银行存款，累计折旧，贷固定资产，应交税费－－应交增值税，资产处理损益， 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×3%。 纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。
71楼
2023-02-06 20:53:58
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君福：回复庄老师 一般纳税人销售固定资产减征1%，计入会计公录哪个？
2023-02-06 21:21:33
庄老师：回复君福借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入
2023-02-06 21:50:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
一般纳税人，现收到进项发票，该票的进项税额怎样做会计分录？
您好，是增值税专用发票，并且当月认证，可以借库存商品等 应交税费--应交增值税（进项税额）贷 银行存款等
72楼
2023-02-07 19:48:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
73楼
2023-02-07 20:17:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
一般纳税人制造业 购进的加工中心怎么做会计分录
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
74楼
2023-02-07 20:44:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Never give up 发表的提问：
一般纳税人:有两张进项发票不进行认证，会计分录如何做啊？
你好，不认证，可以暂时不做账务处理！
75楼
2023-02-08 19:29:05
全部回复
Never give up：回复老江老师 由于金额较小，不打算认证。
2023-02-08 19:55:47
Never give up：回复老江老师 发票做去账里，会计分录如何做啊？
2023-02-08 20:06:44
老江老师：回复Never give up直接不认证了？ 借 费用或原材料 价税合计 贷 银行存款或现金 如果先做账，下个月认证 借 费用或原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷 银行存款或现金
2023-02-08 20:27:49
Never give up：回复老江老师 是不认证了，就按照普通发票来做账务处理是吧。
2023-02-08 20:57:21
老江老师：回复Never give up是的，就当他是普票！
2023-02-08 21:09:14
Never give up：回复老江老师 如果先做账，下个月进行认证了，那会计分录还要如何做？
2023-02-08 21:34:56
老江老师：回复Never give up刚才写了呀，你往上看
2023-02-08 21:53:43
Never give up：回复老江老师 我是说下个月的账务处理，做完你写的那次分录，还要如何做？
2023-02-08 22:21:41
老江老师：回复Never give up哦，这个简单呀，认证了 借 进项税额 贷 待认证进项税额
2023-02-08 22:51:36
Never give up：回复老江老师 好的，明白
2023-02-08 23:17:04
老江老师：回复Never give up欢迎提问，祝工作愉快！
2023-02-08 23:35:25
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