邹老师：回复爱笑的流沙借；研发支出-费用化支出 100000 贷；累计折旧，应付职工薪酬 等 借；管理费用 100000 贷；研发支出-费用化支出 100000 借；研发支出-费用化支出 20000 -资本化支出 180000 贷；银行存款等 借；无形资产 180000 管理费用 20000 贷；研发支出-费用化支出 20000 -资本化支出 180000 借；管理费用 5000 贷；累计摊销 5000（每月摊销分录）

阳光：回复老刘 不对啊

老刘：回复阳光借方就是这样做 贷：银行存款

阳光：回复老刘 是计提，未支

阳光：回复老刘 不赞同你的借方分录，不说

老刘：回复阳光那你是不是借方想进制造费用，然后再摊入生产成本

瑾瑄：回复王晓老师 老师，那我要一年把这个保险费分摊完，分录咋做？

王晓老师：回复瑾瑄你好， 当时是这么计入的吗？ 借 预付账款 贷 银行存款

瑾瑄：回复王晓老师 才买的车辆保险，我还没做分录

王晓老师：回复瑾瑄你好 借 预付账款 贷 银行存款 摊销时 借 xx费用 （按照一年的金额来摊） 贷 预付账款

品七：回复邹老师 老师之前会计直接转入固定资产清理的，搞不懂了，您能说下原因吗？

邹老师：回复品七你好，保险费是不能计入固定资产核算的，最多是计入待摊，然后按月摊销了，计入固定资产是绝对错误的

品七：回复邹老师 她写着是结转保险费 借：固定资产清理 700，贷：预付账款-汽车保险费 700，就是错的是吗？应该是 借管理费用 700 贷 ：预付账款-汽车保险费 700 ，对吗？老师

邹老师：回复品七你好，是的

无奈的河马：回复杨@老师 待业保险费呢

无奈的河马：回复杨@老师 支付不是计提也是借管理费用吗

杨@老师：回复无奈的河马都是先需要计提的，计入管理费用

无奈的河马：回复杨@老师 辅助生产车间领用修理配件应该计入什么科目啊？

阿亮：回复陈诗晗老师 老师你有看我拍的解答题嘛？我做的会计分录是否正确

陈诗晗老师：回复阿亮分录是没有问题 把1和3的贷方更为预付保险费，更完美

傻傻橥：回复笑笑老师 但是汽车保险费里面有车船税那些，也直接做到管理费用吗？车是各人的

笑笑老师：回复傻傻橥个人的也可以做账，但是不能税前扣除。

傻傻橥：回复笑笑老师 车船税的话也是直接借：管理费用－修理费、保险费 贷：银行存款吗

傻傻橥：回复笑笑老师 开的发票又是公司名称抬头的也不能税前扣除吗

笑笑老师：回复傻傻橥开的是公司的可以的。车船税现在在税金及税金科目核算了。