汪晨老师：回复独特的大白你好，交强险，商业险计入管理费用，车船税计入税金及附加的。

仲夏蔷薇：回复邹老师 新会计准则 不是没有预付账款这个科目了吗

邹老师：回复仲夏蔷薇可以计入应付账款的借方

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 （4） （5） 有点不明白 麻烦老师解答一下

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，没收押金需要确认销项税额=17550/1.17*17% 装修领用产品确认销项税额=25*40*17%

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 第三个是150000÷（1 17%）×17% 对吗

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是的，需要先换算成不含税金额，然后乘以税率才是销项税额的

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！借：管理费用--无形资产摊销 贷：累计摊销

Love@0927姈：回复宋生老师 老师您好：1.付款： 借 预付账款-保险公司名册称 贷：银行存款 2.收到发票 ：借：管理费用-保险费 贷：预付账款-宝信公司名称。这样我全部进管理费用了。那每月摊销，老师写的不是很明白。直接写每月摊销是不是预付账款是每个月来抵消之前一次傅的款是吗？

宋生老师：回复Love@0927姈你好！不是的。是预付的时候把发贴进去。每个月摊销的时候，只把这个月的摊销额计入管理费用。

Love@0927姈：回复宋生老师 老师我这样写：1.我凭银行付款回单记录：借：预付账款-中国人民保险公司 6140.45贷：银行存款6140.45 2.我拿到人民保险公司给的专用发票：借：管理费用-保险费用 5792.87 应交税费-应交增值税-进项税额347.58 贷：预付账款-中国人民保险公司 6140.45.这样就等于平了。那如果我第二步不这么做的话，按每个月分摊的话按保险费5792.87来分摊。该怎么做分录？你说把预付的时候发票贴进去不是很明白

宋生老师：回复Love@0927姈您好！你这样是一次计入了费用了。也行，问题不大，只是不符合权责发生制。

Love@0927姈：回复宋生老师 是呀，我的意思是，我拿到发票按上面的金额怎么来分摊？借：管理费用-保险费用5792.87/12=482.74（6月） 应交税费-应交增值税-进项税额 347.58 借方还需要写那个科目才能使 贷：预付账款-中国人民保险公司6140.45 这个分录借贷相等啊？后续每个月分摊？

宋生老师：回复Love@0927姈你好！你这个就不用分摊的。 你如果要分摊。就要红字冲减第一个分录。借：预付账款-中国人民保险公司 -6140.45贷：银行存款-6140.45 然后借借：预付账款-保险费用 5792.87 应交税费-应交增值税-进项税额347.58 贷：银行存款 最后每个月分摊，借管理费用 贷预付账款。

Love@0927姈：回复宋生老师 老师这样写是吧，还是就是代收的车船税210元。尽然没有票的。只是在发票备注里面备注了这笔钱。

宋生老师：回复Love@0927姈你好！可以是可以，只是不规范。