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母公司划拨资产会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
其他公司无偿划拨给我们公司2条道路，按评估价值52万上账。会计分录如何做？
这两条道路是普通的道路还是可以收费？
121楼
2023-03-01 19:54:14
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the sunshine、：回复张艳老师 市政道路。
2023-03-01 20:22:03
张艳老师：回复the sunshine、借：无形资产 贷：递延收益
2023-03-01 20:32:43
the sunshine、：回复张艳老师 可以用资本公积吗？如果可以的话二级科目是什么
2023-03-01 20:55:29
张艳老师：回复the sunshine、不能用资本公积，市政道路不是政府划拨的资产吗？按政府补助准则操作，是要计入递延收益的，按无形资产摊销年限，要摊销递延收益的
2023-03-01 21:08:49
the sunshine、：回复张艳老师 借：无形资产-土地，贷：资本公积-其他资本公积这样做不对吗？
2023-03-01 21:31:14
张艳老师：回复the sunshine、不对 应该贷：递延收益 按《政府补助》准则计量
2023-03-01 21:44:19
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Da.pe.? 发表的提问：
从国有企业子公司无偿划拨给母公司的车辆如何处理
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税
122楼
2023-03-01 19:59:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
母公司说的划拨，偏向于调整资本公积，子公司想买做内部交易 老师你好，我想问下母公司给子公司一辆旧车，子公司开了发票，我在合并层面知道要抵消，但是这种处理可以按内部交易或者母公司投资子公司那种 双方个别报表都是怎么处理的，母公司按划拨投资处理，还是卖，子公司按买还是收到不动产投资处理
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等
123楼
2023-03-01 20:05:59
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陈诗晗老师：回复11876948484884首先要确定你这个车子的交易，它到底是属于正常的销售，还是属于赠送或者是投资划拨。你这个要确定你本身的取得形式才能确定。
2023-03-01 20:21:13
11876948484884：回复陈诗晗老师 老师，个别报表母子公司怎么做账呢
2023-03-01 20:50:28
11876948484884：回复陈诗晗老师 老师 考虑价格公允吗？有个朋友给我说过个别报表层面：如果母公司收取的对价是公允的按买卖处理，不公允的部分按资本；这个我不确定
2023-03-01 21:05:08
陈诗晗老师：回复11876948484884首先你要确定你两个别报表母子公司，他们对于这个车子是正常销售还是投资划拨，这个要明确才能够告诉你账务处理。
2023-03-01 21:34:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，行政单位取得政府无偿划拨的土地，会计分录怎么出 有老师说是借：无形资产 贷：无偿调拨净资产 补提以前年度的摊销又怎么出分录？ 冲减累计盈余吗 ？
你好，取得政府无偿划拨的土地不需要去补提以前年度的摊销
124楼
2023-03-05 21:34:13
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，行政单位取得政府无偿划拨的土地，会计分录怎么出 有老师回复说 借：无形资产 贷：无偿调拨净资产 补提以前年度的摊销又怎么出分录？冲减累计盈余吗
你好，取得政府无偿划拨的土地不需要去补提以前的摊销
125楼
2023-03-05 21:43:12
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司打钱给子公司，开的发票是母公司的，但要把费用做到子公司开办费，母公司会计分录，子公司会计分录
您好，发票开母公司，母公司确认费用，借成本费用，贷其他应付款，付款给子公司，借其他应收款，贷银行存款。子公司，无票支出，借长期待摊费用，贷银行存款
126楼
2023-03-05 21:56:59
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
某子公司认缴资本100万，母公司认缴75万，现母公司实缴10万，母公司长期股权投资会计分录怎么做
同学你好，按认缴资本确认实收资本
127楼
2023-03-06 19:35:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
老师，您好，请问政府划拨的土地如何做会计分录，如果是无形资产，那什么时候计提累计摊销
借；无形资产等科目 贷；递延资产或营业外收入 次月开始计提摊销
128楼
2023-03-06 19:49:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。 1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录 2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录 3）编制合并抵消分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
129楼
2023-03-06 19:54:14
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陈诗晗老师：回复zhongzhidui1，母公司收入100，成本 60 借 银行存款 100 贷 主营业务收入 100 借 主营业务成本 50 贷 库存商品 50 2，子公司成本为120*（1%2B25%）*50% 借 应收账款 120*（1%2B25%）*50%*60%　银行存款　　120*（1%2B25%）*50%*40% 贷 主营业务收入120*（1%2B25%）*50% 借 主营业务成本 60 贷 库存商品 60 3，借 营业收入 50 贷 营业成本 30 存货 20
2023-03-06 20:46:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
母公司给子公司拨款，如果子公司计实收资本，母公司对应计什么科目呢
你好，那就是借长期股权投资
130楼
2023-03-06 20:17:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清新淡雅的时尚 发表的提问：
老师你好！因公司划转，母公司对我公司固定资产（主要是办公家具）调拨给其他子公司使用，支付一些租金，请问公司财务怎么做帐？调拨财务需要什么手续？计提折旧怎么做帐？
按照租赁确认收入， 调拨走出库调拨 折旧自己计提，做其他业务成本
131楼
2023-03-07 19:19:22
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清新淡雅的时尚：回复钟存老师 确认收入要开专票？
2023-03-07 19:33:53
钟存老师：回复清新淡雅的时尚看对方是否要求开票 税务上你们是独立的纳税人，开票的话对方扣除成本更容易些
2023-03-07 19:50:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
母公司借款用于子公司房地产开发，母公司借款用于子公司产生的利息咋写会计分录？
借：在建工程 贷：应付利息 这个借款利息是要资本化计入成本的
132楼
2023-03-07 19:39:20
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 哈欠 发表的提问：
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。 1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录 2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录 3）编制合并抵消分录
1、 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 100 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 借：库存商品 75 （100%2B20）*50%*（1%2B25%） 贷：银行存款 75 借：银行存款 45 贷：主营业务收入 45 75*（1%2B50%）*40% 借：主营业务成本 30 75*40% 贷：库存商品 30 2、 借：原材料 100 贷：银行存款 100 借：生产成本 20 贷：银行存款 20 贷：原材料 100 借：库存商品 120 贷：生产成本 120 借：银行存款 75 贷：主营业务收入 75 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 3、 借：营业收入 100 贷：营业成本 100 借：营业收入 75 贷：营业成本 66 贷：存货 9 （75-60）*60%
133楼
2023-03-07 19:53:59
全部回复
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
社保在母公司，子公司发工资。正确的会计分录
签订协议，母公司代子公司员工缴纳 母公司： 借：其他应收款 贷：银行存款 子公司 借：管理费用 贷：其他应付款
134楼
2023-03-08 18:59:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸福的铃铛 发表的提问：
你好老师：我公司获得的中央财政划拨的检化验设备款怎样做会计分录
你好，计入递延收益，以后转入营业外收入
135楼
2023-03-08 19:10:35
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