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母公司划拨资产会计分录
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 好好 发表的提问：
全子公司对外投资转给母公司怎做分录,会产生税吗
增值税若是平价转让就不会产生 但是印花税需要缴纳
151楼
2023-03-15 18:56:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
设立分公司，非独立核算，筹备期划拨资金和资产给分公司如何入账？
您好，一般情况下，总公司通过其他应收款，分公司通过其他应付款来入账处理的。
152楼
2023-03-15 19:20:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 温婉的荷花 发表的提问：
母分公司是独立的核算主体，母公司调拨到子公司的固定资产，是作为往来挂帐还是作为增加投资来处理呢
你好 这个属于投资的话 就应该按增加投资处理
153楼
2023-03-15 19:38:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好，收到无偿划拨的景区资产评估是按收入推算的股东权益价值，怎么做会计分录？
学员你好。分录如下 借:无形资产 贷:资本公积
154楼
2023-03-20 19:37:54
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悠然老师01：回复微信用户如果不是股东给的贷方是营业外收入
2023-03-20 19:49:24
微信用户：回复悠然老师01 股东是财政局，景区是国有资产无偿拨入的，贷方计入资本公积，对吗？请问无形资产按几年摊销呢？
2023-03-20 20:09:06
微信用户：回复悠然老师01 谢谢老师！
2023-03-20 20:37:16
悠然老师01：回复微信用户划入的时候有说给你多少年经营权吗
2023-03-20 21:01:43
微信用户：回复悠然老师01 老师，经营期限是无限期的
2023-03-20 21:24:37
微信用户：回复悠然老师01 但是评估报告是到2028年
2023-03-20 21:52:43
悠然老师01：回复微信用户那就可以按这个期限摊销的，或者跟事务所沟通作为使用年限不确定的资产，不摊销
2023-03-20 22:13:33
微信用户：回复悠然老师01 谢谢老师的耐心解答！
2023-03-20 22:28:09
微信用户：回复悠然老师01 老师，再请教一下：我公司作为划入方，涉及到交税吗？
2023-03-20 22:54:52
悠然老师01：回复微信用户你们需要缴纳资本公积的资金账簿的印花税
2023-03-20 23:11:42
微信用户：回复悠然老师01 明白了，谢谢老师！
2023-03-20 23:41:31
悠然老师01：回复微信用户可否给个五星好评
2023-03-20 23:59:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
烟农专业合作社收到烟草部门划拨的启动资金,会计分录怎么做
需要看这个资金要不要归还
155楼
2023-03-20 19:50:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梦之兰 发表的提问：
，工会经费划拨，怎么做分录
借方管理费用 贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬 贷方银行
156楼
2023-03-20 20:03:21
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梦之兰：回复meizi老师 二级科目怎么写？
2023-03-20 20:24:41
梦之兰：回复meizi老师 和计提一样吗
2023-03-20 20:38:44
meizi老师：回复梦之兰你好 可以写工会经费
2023-03-20 20:51:32
梦之兰：回复meizi老师 这是划拔到上级工会的
2023-03-20 21:12:09
梦之兰：回复meizi老师 这个划拔给上级工会的，要不要转到费用里面去？
2023-03-20 21:41:00
meizi老师：回复梦之兰你好 给工会的时候就是借方应付职工薪酬 贷方银行
2023-03-20 21:56:16
梦之兰：回复meizi老师 这知道，我是问要不要计提，前面的会计没有计提
2023-03-20 22:12:41
meizi老师：回复梦之兰你好 要计提 借方管理费用 贷方应付职工薪酬 这个就是计提分录
2023-03-20 22:31:45
梦之兰：回复meizi老师 哦
2023-03-20 22:50:18
meizi老师：回复梦之兰好的 你自己看下分录理解下
2023-03-20 23:18:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 缓慢的小丸子 发表的提问：
分公司注销时，固定资产怎么转给母公司，分录怎么做
借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
157楼
2023-03-20 20:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
烟农专业合作社收到烟草部门划拨的启动资金，会计分录怎么做
启动资金的性质是？
158楼
2023-03-21 18:47:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚心的黑猫 发表的提问：
公司的项目，有自筹资金和政府拨款两部分，政府拨款部分的资金怎么做会计分录？
借：银行存款 贷：递延收益 使用时冲减递延收益
159楼
2023-03-21 18:55:40
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 我爱将军肚 发表的提问：
工会经费按工资总额2%提取，当中的40%上交工会，60%划拨公司工会使用，40%和60%的分录怎么做
1.不计提 直接支付 借：管理费用-工会经费 贷；银行存款 2收到退回的工会经费 （做专款用，不冲减管理费用） 借：银行存款等 贷：应付职工薪酬--工会经费
160楼
2023-03-21 19:10:13
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 烂漫的胡萝卜 发表的提问：
你好老师，我们是行政单位，收到同级单位划拨的固定资产如何记账？财务会计和预算会计的记账分录分别是什么？
同学您好， 借:固定资产 贷:财政拨款收入(或无偿调拨净资产) 借:行政支出 贷:财政拨款预算收入(或其他预算收入)
161楼
2023-03-21 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 皛晶晶 发表的提问：
投资咨询的分公司刚成立，应该先做第一笔分录是什么？
一般是先做一笔借款，以备后面的支出之用 借；银行存款等科目 贷；其他应付款
162楼
2023-03-22 18:32:43
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皛晶晶：回复邹老师 就是其他应付款-总公司拨款？这个吗？那总公司说以后我们分公司的利润会对公打款给我们的，让我们分公司开一个发票给他们，那怎么做账？
2023-03-22 19:00:55
邹老师：回复皛晶晶其他应付款明细科目一般是与总公司的借款 利润分配一般不涉及开具发票，本来就是在公司内部
2023-03-22 19:22:38
皛晶晶：回复邹老师 意思说我们分公司不应该开票对吗？
2023-03-22 19:51:15
邹老师：回复皛晶晶是的，利润怎么会用开发票呢，会给总公司就可以了
2023-03-22 20:17:16
皛晶晶：回复邹老师 那他让我们开发票是不对的哦，总部说就相当于给总部提供服务的，分公司收到钱，要给她开票，我就弄糊涂了
2023-03-22 20:42:28
邹老师：回复皛晶晶这个就需要你去明确，到底是借款，还是提供服务收取的费用
2023-03-22 21:03:26
皛晶晶：回复邹老师 不是和总公司借款，就是分公司赚的钱由总公司代收，然后再打款给我们，那我们分公司怎么做？
2023-03-22 21:19:45
邹老师：回复皛晶晶给总公司分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 打款 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-03-22 21:32:20
皛晶晶：回复邹老师 那我们这个是要开票给总公司的是吗？老师
2023-03-22 21:42:56
邹老师：回复皛晶晶都说了不用对利润划拨开具发票
2023-03-22 22:10:03
皛晶晶：回复邹老师 哦哦哦好的，谢谢您
2023-03-22 22:26:57
邹老师：回复皛晶晶不客气 祝你学习愉快，工作顺利
2023-03-22 22:50:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 小迷糊 发表的提问：
各位老师，由其他单位划拨入的固定资产，是用原值还是净值入账，原单位已计提部分折旧，求会计分录
你好，是用原单位的净值入账的哦 借固定资产 贷营业外收入
163楼
2023-03-22 18:59:23
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 朴素的季节 发表的提问：
母公司为子公司垫付了的前期项目费用，现在子公司账上有钱了要退还给母公司，会计分录怎么做
归还垫付款时 借其他应付款 贷银行存款
164楼
2023-03-22 19:26:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
165楼
2023-03-27 18:52:46
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