宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的

Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？

宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。

2333333：回复徐阿富老师 都发工资啊，如果都申报的话，那工资总额就会很大，需要缴纳的残保金就越多，有什么办法可以少交一点？

徐阿富老师：回复2333333你好，那除非不发工资，你社保都交的，不发工资也不太现实啊。除非社保也不交，走部分·私帐

2333333：回复徐阿富老师 社保是要缴的，所以怎么才能比较好的处理这个问题

徐阿富老师：回复2333333你好，这个要规避估计有难度。社保人数逃不走的啊

2333333：回复徐阿富老师 有好办法吗？

徐阿富老师：回复2333333你好，交社保了，真的没用什么办法可想。没交社保还可以想想其他途径。

小依米：回复立红老师 可是大公司也给收据也给一些公司证明了呢，重点是里面这笔五险一金费用是通过员工公司银行存款发出去的呢

立红老师：回复小依米你好，由公司发放出去的款项不一定是公司的费用，只有是公司实际负担了，才是公司的费用，这个保险费是由大公司负担的，所以是大公司的费用

小依米：回复立红老师 那通过这笔钱，该如何做账呢，员工公司给钱，然后大公司买五险

立红老师：回复小依米你好，相当于员工自已负担自已的保险费，只是通过大公司购买， 如果是这样的，这个是员工个人负担的款，不能计入员工公司的账里，如果是从员工公司的公户出款的，只能做为员工从公司的借款 借：其他应收款 贷：银行存款

小依米：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复小依米不客气的，祝您学习愉快

Lyhn：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复Lyhn好的 不客气 满意请给予评价

会计学堂：回复暖暖老师 那老师 税务有影响吗？

暖暖老师：回复会计学堂不会有影响的，现实很多这情况

学海无涯：回复文文老师 是的

文文老师：回复学海无涯工会发奖金可处理成福利，不用交个税。

学海无涯：回复文文老师 个人奖励一万，也是福利，发现金给员工就行了，员工不用交个税吗？

学海无涯：回复文文老师 还有，老师，年底工会给公司员工兼职工会职务给予三千补贴每年，也不用交个税吗？

文文老师：回复学海无涯工会的资金本就是给职工谋福利的，是单独在工会处理的。不用交个税。

学海无涯：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复学海无涯不用谢，有帮到你就好

任性的手链：回复胡芳芳老师 老师，有什么办法，可以从公户发工资，却不买社保么？ 是有兼职人员这一项么？ 或者成本发票少，可以从哪些方面做费用抵扣

胡芳芳老师：回复任性的手链可以考虑做成劳务外包。

晓钰：回复朴老师 公司部分呢

朴老师：回复晓钰公司部分还是可以税前扣除的

朴老师：回复晓钰如果辞职了多交了那就都计入营业外了

晓钰：回复朴老师 辞职了都计入营业外的话，年报是不是要纳税调整

朴老师：回复晓钰对的 这个需要调整 要调增

蕾&祥：回复袁老师 主要这笔钱只是从公司户上转给这个人了，而且老板是出纳摘要竟然写着材料款，是这个人用个人的名义去投资票市。

袁老师：回复蕾&祥你挂其他应收款吧

蕾&祥：回复袁老师

袁老师：回复蕾&祥